ローカルキャッシュフローと通貨差異の計算
[エンティティキャッシュフロー調整] レポートでは、貸借対照表にある現金および現金同等物の現在の期間と前の期間の値の差異がキャッシュフローの結果と同じかどうかを確認できます。前の期間は通常、前年の期間 12 です。
を選択します。
現金および現金同等物における純増減 (つまり、キャッシュフロー計算書) が貸借対照表勘定科目によってすべて解釈されるかどうかを決定するためにどの財務科目を使用するのか、その定義は現金勘定科目タイプに基づくパラメーター化によって行われます。このような財務科目の定義は、構成セット、バージョン、期間に依存しています。勘定科目の増減が考慮される場合は、変更された財務科目構造も考慮されます。
前年と現行年の貸借対照表勘定科目の比較によってキャッシュフローが詳細まで解釈される場合、ローカル通貨の差異は 0 です。結果のグループ通貨差異のみ通貨換算による解釈が可能です。
前年と現行年の貸借対照表勘定科目の比較によってキャッシュフローが詳細まで解釈されない場合、ローカル通貨の差異は 0 ではありません。この場合、特に一部のキャッシュフロー科目に [手動] タイプが含まれるときは、手動調整を行う必要があります。
指定した値をデータベースから削除するには、Ctrl + Del キーを押すか、適切なグリッドセルで [#delete] を指定します。
次の表は、システム勘定の設定 [キャッシュフロー通貨差異] の標準設定において、キャッシュフロー通貨差異を計算するための数式を示しています。
| プロセス情報 | 数式ステップ |
|---|---|
| 1.プロセスの前提条件です。 | キャッシュフロー科目の構成とパラメーター化は、通貨差異計算の前提条件です。キャッシュフロー科目はすべて、割り当てられたレートタイプ (F、A、WA) によって換算されます。
これらの構成は必ず行ってください。
|
| 2.[エンティティキャッシュフロー調整] レポートのチェックサムの計算です。 | チェックサムの計算は、ローカル通貨でのレポート計算です。キャッシュフロー計算書に設定されている現金および現金同等物の純増減が、貸借対照表勘定科目を通じて合計で説明できるかどうかを計算します。貸借対照表勘定科目は、ローカル通貨残高で現金を表示するように定義されています。
この数式はチェックサム計算の仕組みを表示しています。 [ローカル通貨での現在の期間の貸借対照表 YTD からの現金] - [ローカル通貨での前年度最終期間貸借対照表 YTD からの現金] - [現金および現金同等物の純増減]
チェックサムが 0 の場合、キャッシュフロー計算書はすべて説明されています。チェックサムの結果が 0 以外の場合、キャッシュフローは貸借対照表グループ勘定科目を通じて説明されません。 チェックサムの結果は、コンテキストでローカル通貨を選択した場合のみ表示されます。 |
| 3.通貨差異の計算です。 |
注:
外国エンティティのローカルキャッシュフローの調整後、キャッシュフロー通貨差異プロセスによって通貨差異が計算されます。 を選択します。
通貨差異はグループ通貨でのみ発生します。 ローカルキャッシュフローがまだ再調整されていない場合は、エラーメッセージが表示されます。 通貨差異の計算はチェックサムの計算と同じですが、ローカル通貨ではなくグループ通貨を使用します。計算された通貨差異は、レポートのコンテキストでグループ通貨を選択した場合にのみ表示されます。 |
正常な結果を得るためには、エンティティキャッシュフロープロセスを実行する前に、前年度の繰越スケジュールおよびロールオーバーエントリ仕訳機能を実行してください。たとえば、現在の期間が 2025 年 1 月の場合、繰越スケジュールとロールオーバーエンティティの仕訳機能を、2024 年 12 月をソースとしてターゲットの 2025 年 1 月まで実行するようにします。次に、2025 年のエンティティキャッシュフロープロセスを実行します。