取引時レートの計算

このトピックでは、さまざまなタイプの取引時レートの計算について説明します。

すべてのタイプの取引時レートについて、ローカル通貨残高とレートが指定されている場合、グループ通貨残高はローカル通貨残高をレートで割って計算されます (グループ通貨残高 = ローカル通貨残高 ÷ レート)。その結果、レートはこの計算の結果となります。レート = ローカル通貨残高 ÷ グループ通貨残高。このレートは、98 - システムスケジュール詳細の財務連結エンティティスケジュールキューブ (TDETAIC) に保存されます。

取引時レート (H) の計算

その他の計算は特に行いません。

グループ会社の取引時レート (HI) の計算

レート、ローカル通貨残高、グループ通貨残高の合計はこのように計算されます。

  • ローカル通貨残高の合計は、すべてのグループ会社のローカル通貨残高の合計 (sum of LCBs) です。
  • グループ通貨残高の合計は、すべてのグループ会社のグループ通貨残高の合計 (sum of GCBs) です。
  • 通貨レートの合計は、ローカル通貨残高の合計をグループ通貨残高の合計で割って計算されます (sum of LCBs ÷ sum of GCBs)。

取引時レートスケジュール (HS) の計算

レート、ローカル通貨残高、グループ通貨残高の合計はこのように計算されます。

  • ローカル通貨残高の合計は、*_NA および *_FX 詳細のローカル通貨残高を含む、すべてのグループ会社のローカル通貨残高の合計です。 
    Total LCB = sum of LCBs including *_NA LCB and *_FX LCB
  • レート合計は、*_NA 詳細および *_FX 詳細のローカル通貨残高を除いたグループ会社間のローカル通貨残高の合計を、*_NA 詳細のグループ通貨残高および *_FX 詳細のローカル通貨残高を除いたグループ会社間のグループ通貨残高の合計で割ったものです。 
    Total rate = (sum of LCBs excluding *_NA LCB and *_FX LCB) ÷ (Sum of GCBs excluding *_NA GCB and *_FX LCB)
  • グループ通貨残高の合計は、ローカル通貨残高の合計をレートの合計で割ったものです。 
    Total GCB = (sum of LCBs including *_NA LCB and *_FX LCB) ÷ ((sum of LCBs excluding *_NA LCB and *_FX LCB) ÷ (Sum of GCBs excluding *_NA GCB and *_FX LCB))

取引時レートスケジュールとグループ会社 (HD) の計算

スケジュール詳細レベルでは、このようにしてレートとローカル通貨およびグループ通貨残高の合計が計算されます。

  • ローカル通貨残高の合計は、*_NA および *_FX 詳細のローカル通貨残高を含む、すべてのグループ会社のローカル通貨残高の合計です。 
    Total LCB = sum of LCBs including *_NA LCB and *_FX LCB
  • レート合計は、*_NA 詳細および *_FX 詳細のローカル通貨残高を除いたグループ会社間のローカル通貨残高の合計を、*_NA 詳細のグループ通貨残高および *_FX 詳細のローカル通貨残高を除いたグループ会社間のグループ通貨残高の合計で割ったものです。 
    Total rate = (sum of LCBs excluding *_NA LCB and *_FX LCB) ÷ (Sum of GCBs excluding *_NA GCB and *_FX LCB)
  • グループ通貨残高の合計は、ローカル通貨残高の合計をレートの合計で割ったものです。 
    Total GCB = (sum of LCBs including *_NA LCB and *_FX LCB) ÷ ((sum of LCBs excluding *_NA LCB and *_FX LCB) ÷ (Sum of GCBs excluding *_NA GCB and *_FX LCB))

勘定科目レベルでは、このようにしてレートとローカル通貨およびグループ通貨残高の合計が計算されます。

  • ローカル通貨残高の合計は、すべてのグループ会社のローカル通貨残高の合計 (sum of LCBs) です。
  • グループ通貨残高の合計は、すべてのグループ会社のグループ通貨残高の合計 (sum of GCBs) です。
  • 通貨レートの合計は、ローカル通貨残高の合計をグループ通貨残高の合計で割って計算されます (sum of LCBs ÷ sum of GCBs)。

HS および HD レートタイプにおける *_NA 詳細のレート計算

ローカル通貨残高 (*_OB LCB) の期首残高は、取引時為替レートが決算スケジュールで計算される理論のため、*_NA 詳細レート (配分される差異) の計算から除外されます。理論は、同じ結果を導くこれらの計算に基づいています。

  • *_NA rate = (*_CB LCB - *_OB LCB) ÷ (*_CB GCB - *_OB GCB)
  • *_NA rate (excluding *_NA LCB) = sum of LCBs (excluding *_OB LCB) ÷ sum of GCBs (excluding *_OB GCB)
  • *_NA rate (with *_NA LCB but no *_NA GCB yet) = sum of LCBs (excluding *_OB LCB and *_NA LCB) ÷ sum of GCBs (excluding *_OB GCB, no *_NA GCB yet)

期首残高 (OB) は、明示的な期末残高 (CB) から差し引かれ、期間中の純増減を分離します。純増減は *_NA 詳細で表されます。期首残高を分子または分母にすると、前期間の残高が組み込まれ、それらは当期間のアクティブ化には含まれないため、レートが歪みます。

NA スケジュール詳細のローカル通貨残高 (LCB) がない場合は、これらの数式が使用されます。

  • *_NA LCB = sum of LCBs (excluding *_OB LCB)
  • *_NA GCB = sum of GCBs (excluding *_OB GCB)
  • *_NA rate = *_NA LCB ÷ *_NA GCB
  • *_NA rate = (*_CB LCB - *_OB LCB) ÷ (*_CB GCB - *_OB GCB)

[エンティティスケジュール] ページで、ローカル通貨とグループ通貨の期末残高 (CB) を表示できます。

ローカル通貨およびグループ通貨の期末残高は、財務連結エンティティスケジュールキューブ (TDETAIC) の [期末残高] (*_CB) スケジュール詳細に保存されます。

NA スケジュール詳細のローカル通貨残高 (LCB) が指定されている場合は、これらの数式が使用されます。

  • *_NA LCB = sum of LCBs (excluding *_OB LCB and *_NA LCB)
  • *_NA GCB = sum of GCBs (excluding *_OB GCB, no *_NA GCB yet)
  • *_NA rate = *_NA LCB ÷ *_NA GCB
    NA スケジュール詳細の対応するグループ通貨残高 (GCB) は、*_NA スケジュール詳細のローカル通貨残高 (LCB) を通貨レート (GCB = LCB ÷ rate) で割って計算されます。
  • *_NA rate = (*_CB LCB - *_OB LCB) ÷ (*_CB GCB - *_OB GCB)

[エンティティスケジュール] ページで、ローカル通貨とグループ通貨の期首残高 (OB) と期末残高 (CB) を表示できます。

ローカル通貨とグループ通貨の期首残高と期末残高は、財務連結エンティティスケジュールキューブ (TDETAIC) の [期首残高] (*_OB) および [期末残高] (*_CB) のスケジュール詳細にそれぞれ保存されます。