取引ありグループ会社照合

取引通貨のアクティブ化

取引通貨として、Business Modeling でエンティティ通貨として構成されている任意の通貨を使用できます。

取引データ

取引データを提供するには、次のいずれかのオプションを使用します。

• [グループ会社照合詳細連結債務] または [グループ会社照合詳細連結費用/収益] ページで取引データを指定します。または、[取引データ入力詳細 - 連結債務] または [取引データ入力詳細 - 連結費用/収益] ページで指定します。取引データを指定するには、コンテキストで [HB I 手動 - 手動データ入力] レベルを選択する必要があります。

  「グループ会社照合詳細連結債務」、「グループ会社照合詳細連結費用/収益」、「取引データ入力詳細 - 連結債務」、「取引データ入力詳細 - 連結費用/収益」をご参照ください。

• 統合テーブルから取引データをアップロードします。アップロードされたデータを表示するには、コンテキストで [HB I - インポートされたデータ] レベルを選択する必要があります。

グループ会社照合詳細内の差異レポート

[グループ会社照合詳細] レポートでは、2 つのエンティティ間のグループ通貨差異の合計合計が取引差異と通貨差異に分けられます。取引データが指定されていない限り、合計差異は [その他の差異] 列に表示されます。しかし、仕訳は合計差異をその他の差異として転記します。

指定した取引値の手動削除

取引通貨で指定済みの値をデータベースから削除するには、Ctrl + Del キーを押すか、[#delete] を指定する必要があります。

Business Modeling の消去設定

取引データが指定されていない場合、D ルールおよび R ルールは、Business Modeling で設定されているその他の差異勘定科目に差異を転記します。「消去の管理」をご参照ください。

取引値を手動で指定した場合、または統合テーブルからアップロードした場合、合計差異はこれらの差異に分割されます。

• 取引の差異:その他の差異として記帳されます
• 通貨差異:グループ会社照合詳細連結債務とグループ会社照合詳細連結費用/収益レポートで考慮され、仕訳の D および R プロセスで考慮されます。

HD、HDE、HR、HRE の各ルールは、常に差額をその他の差異勘定科目に転記します。これらのルールは通貨差異を区別していません。

取引データの指定、例

この例では、エンティティ RU0001 と RU0002 のローカル通貨とグループ通貨は EUR です。

次の表は、[グループ会社照合詳細連結債務] レポートに表示される額を示しています。

連結プロセス	グループ通貨 (EUR)
D2 - 短期グループ内債務	RU0001 RU0002	RU0002 RU0001
A220210 - 売掛金 (公正価値)	320.050	460.000
A220100 - 流動資産購入の前払金	0	0
合計	320.050	460.000
L300100 - 買掛金	460.000	330.050
合計	460.000	330.050
差異		-10.000

合計の調整は常に交差して行われ、その結果 -10,000 EUR の差異が生じます。

この計算は、差異がどのように交差して計算されるかを示しています。

(320,050 EUR - 330,050 EUR) + (460,000 EUR - 460,000 EUR) = -10,000 EUR

オプションで、合計差異を取引差異と通貨差異に分割し、取引通貨のローカル値を説明することができます。

[グループ会社照合詳細] レポートで差分をクリックすると、[取引データ入力詳細] レポートが表示されます。RU0001 の勘定科目はローカル通貨で 320,050 EUR です。この値は、取引が行われた通貨で説明する必要があります。EUR が会社のローカル通貨であっても、取引は他の通貨、たとえば USD で行うことができます。

[グループ会社照合詳細] レポートの [グループ通貨 (通貨 ISO コード)] 列の値をクリックした後に表示されるダイアログボックスの [取引通貨] 列で適切な値を指定できます。または、[取引データ入力詳細] レポートの [取引通貨での金額] 列でこれらの金額を指定することもできます。利用可能な取引通貨がすべて表示されます。指定した各値は、決算レートに基づいてグループ通貨に自動的に計算され、ダイアログボックスの [グループ通貨での取引] 列および [取引データ入力詳細] レポートの [グループ通貨での取引金額] 列に表示されます。

勘定科目全体と相対勘定のローカル通貨価値を、関連する取引通貨で説明するようにしてください。

次の表は、ユーロ建てのローカル通貨 (RU0001 勘定科目で 460,000 EUR、グループ会社 RU0002 相対勘定科目で 330,050 EUR) を米ドル建ての取引通貨に換算し、その金額をグループ取引通貨 (EUR) に換算したものを示しています。

通貨	取引通貨	グループ通貨での取引	取引通貨	グループ通貨での取引
USD - 米ドル	RU0001 と RU0002 の金額の比較		RU0002 と RU0001 の金額の比較
A220100 - 流動資産購入の前払金	380,000	316.667	560.0000	466.667
A220210 - 売掛金 (公正価値)	0	0	0	0
L300100 - 買掛金	550.000	458.333	400.000	333.333

双方の取引通貨が指定されている場合 (RU0001 がグループ会社 RU0002 へ、グループ会社 RU0002 が RU0001 へ)、合計差異をその他の差異と通貨差異に分割することが可能です。

合計差額は、このようにグループ通貨で計算されます。(エンティティ (RU0001) 対グループ会社 (RU0002) の合計勘定科目から、グループ会社 (RU0002) 対エンティティ (RU0001) の合計相対勘定科目合計を引いたもの) + (グループ会社 (RU0002) 対エンティティ (RU0001) の相対勘定科目合計から、グループ会社 (RU0001) 対エンティティ (RU0002) の相対勘定科目合計を引いたもの) = 合計差額

(320,050 EUR - 330,050 EUR) + (460,000 EUR - 460,000 EUR) = -10,000 EUR

取引差異はこのようにグループ通貨で計算されます。(エンティティ (RU0001) 対グループ会社 (RU0002) の合計勘定科目から、グループ会社 (RU0002) 対エンティティ (RU0001) の合計相対勘定科目を引いたもの) + (グループ会社 (RU0001) 対エンティティ (RU0002) の合計勘定科目から、エンティティ (RU0001) 対グループ会社 (RU0002) の合計相対勘定科目を引いたもの) = 取引差異

(316,667 EUR - 333,333 EUR) + (466,667 EUR - 458,333 EUR) = -8,333 EUR

通貨差異はこのように計算されます。

合計グループ通貨差異 - グループ通貨取引差異 = 通貨差異

-10,000 EUR - (-8,333 EUR) = 1,667 EUR

次の表は、「合計差異」、「取引差異」、「その他の差異」、「通貨差異」の計算方法の使用例を示しています。

ユースケース	合計差異	取引差異	その他の差異	通貨差異
合計差異 = 100。手動やインポートによる修正は行っていません。したがって、取引差異は 0 です。 その他の差異 = 100 (合計差異の値)。通貨差異 = 0。これは、その他の差異の値から合計差異の値を引いた結果です (100 - 100 = 0)。	100	0	100	0
合計差異 = 100。正常に修正されるか、その値が十分に説明されました。したがって、取引差異は 0 です。 その他の差異 = 0 (取引差異の値)。通貨差異 = 100、これはその他の差異の値から合計差異の値を引いた結果です (100 - 0 = 100)。	100	0	0	100
合計差異 = 100。一部正常に修正された結果、取引差額 = 20 になりました。 その他の差異 = 20 (取引差異の値)。通貨差異 = 80、これはその他の差異の値から合計差異の値を引いた結果です (100 - 20 = 80)。	100	20	20	80
合計差異 = 100。正常に修正された結果、取引差異 = 200 になりました。 その他の差異 = 200 (取引差異の値)。通貨差異 = -100、これはその他の差異の値から合計差異の値を引いた結果です (100 - 200 = -100)。	100	200	200	-100
合計差異 = 100。正常に修正された結果、取引差異 = 100 になりました。 その他の差異 = 100 (取引差異の値)。通貨差異 = 0。これは、その他の差異の値から合計差異の値を引いた結果です (100 - 100 = 0)。	100	100	100	0