取引時レートの管理

取引時レートは、期間がオープンで必要なユーザーロール権限がある場合にのみ変更できます。

注:

ローカル通貨残高がある場合は、[データ入力] ページに対応する値が存在します。値はこれらのソースに由来します。

[繰越スケジュール]:このプロセスを実行すると、[データ入力] ページに期首残高の値 (*_OB エレメント) が入力されます。
[データ入力スケジュール詳細配分] ページ:このページの値は、[データ入力] ページに、配分される差異 (*_NA エレメント) の値として入力されます。
[データインポート] ページ:インポートされた値は、[データ入力] ページにインポートレベルで反映されます。
通貨換算差異 (*_FX エレメント) のローカル通貨残高は、通常、エンティティレベルではなく、連結プロセスを通じてグループレベルで入力されます。エンティティレベルでは、取引時通貨レートと取引データが管理されています。グループレベルの処理では、ローカルエンティティ残高を USD や EUR などのグループレポート通貨に変換する際、連結時に為替 (FX) 換算差異が発生します。

レートを指定するとグループ通貨残高が自動的に計算され、その逆も同様です。

[レートおよび調整] > [取引時為替レート] > [取引時レート] を選択します。
構成セット、バージョン、グループ通貨、期間、エンティティを指定します。
指定したコンテキストの取引時レートの情報がグリッドに表示されます。
注:
選択したグループ通貨は、選択したエンティティのローカル通貨と異なっている必要があります。このリストは、これらの通貨が異なる理由を示しています。
- レポートレベルの違い
  エンティティ通貨とは法人のローカル通貨で、たとえばフィリピンのエンティティの場合は PHP となります。グループ通貨とは、グループまたは企業レベルで使用される連結通貨です。たとえば、USD や EUR です。グループ通貨とエンティティ通貨が同一の場合は、連結やエンティティ間比較のベネフィットが相殺されます。
- 通貨換算理論
  エンティティからグループ通貨への残高換算には取引時通貨レートを使用しています。両通貨が同一の場合は、通貨換算レートが 1:1 となり、正確な連結財務のために重要な為替影響はレポートに表示されません。
- 監査とコンプライアンス
  監査や規制当局は、明確な為替換算と、ローカルレベルとグループレベルのレポート間の調整を期待しています。両レポートレベルで同一の通貨を使用することは、たとえば財務データの誤解を招く可能性があります。
- 分析的洞察
  通貨換算、再評価の影響、取引時レートの使用は、通貨差異が存在する場合にのみ関連します。これはグループレベルでのパフォーマンス分析やリスク管理に有益です。
レートまたはグループ通貨残高を指定するには、これらの取引時レートタイプに対して次のアクションを実行します。
- 取引時レート (H):
  [レート] または [グループ通貨残高 (ISO コード)] 列で、それぞれレートまたはグループ通貨残高を指定します。
  
  取引時レートタイプの計算詳細については、「取引時レートの計算」をご覧ください。
- 取引時レートグループ会社 (HI):
  1. 該当する行を選択し、[レートの変更] をクリックします。
  2. [HI - 取引時レートグループ会社] ダイアログボックスで、レートまたはグループ通貨残高を指定します。
  取引時レートタイプの計算詳細については、「取引時レートの計算」をご覧ください。
- 取引時レートスケジュール (HS):
  1. 該当する行を選択し、[レートの変更] をクリックします。
  2. [HS - 取引時レートスケジュール] ダイアログボックスで、レートまたはグループ通貨残高を指定します。
  取引時レートタイプの計算詳細については、「取引時レートの計算」をご覧ください。
- 取引時レートスケジュールとグループ会社 (HD):
  1. 該当する行を選択し、[レートの変更] をクリックします。
  2. [HD - 取引時レートスケジュールとグループ会社] ダイアログボックスで、グループ会社の行を選択し、[レートの変更] をクリックします。
  3. 表示されるスケジュール詳細ダイアログで、レートまたはグループ通貨残高を指定します。
  取引時レートタイプの計算詳細については、「取引時レートの計算」をご覧ください。
注:
行の抑制は、ローカル通貨残高の値にのみ適用されます。ローカル通貨残高がない場合は、[レート] 列にのみ値を指定できます。レートを指定し、ローカル通貨残高の値をインポートするか、[データ入力] ページで指定すると、グループ通貨残高が自動的に計算されます。レートがなく、ローカル通貨残高とグループ通貨残高が指定されている場合、レートは自動的に計算されます。HS および HD レートタイプでは、*_NA および *_FX の詳細に対する取引時レートの指定または変更は無効です。