Rollover delle scritture contabili di gruppo
La funzione di rollover delle scritture contabili di gruppo consente di trasferire a livello di gruppo tutti i valori e le scritture contabili dai livelli di consolidamento selezionati. È possibile modificare i livelli di consolidamento solo utilizzando le scritture contabili.
Durante il trasferimento il livello cambia e passa al livello di rollover equivalente. Il livello di Cons. capitale, ad esempio, diventa Capitale cons. rollover. Il primo anno in cui viene eseguito il rollover delle scritture contabili a livello di gruppo, tutti i dati vengono trasferiti da Capitale cons. Capitale cons. rollover. Negli anni successivi tutti i dati provenienti da Cons. capitale continuano a essere copiati in Capitale cons. rollover. Inoltre, i dati esistenti in Capitale cons. rollover vengono copiati in Capitale cons. rollover dell'anno successivo.
Nella tabella seguente è riportato un esempio del modo in cui i risultati dei livelli Cons. capitale e Cons. capitale rollover vengono sommati e visualizzati come somma in Cons. capitale rollover.
| Anno
Livello consolidamento |
2019
Capitale cons. |
2020
Capitale cons. rollover |
2020 Capitale cons. |
2021
Capitale cons. rollover |
|---|---|---|---|---|
| Attività | -50144862.34 | -50.144.862,34 | 500,000.00 | -49644862.34 |
| Passività e patrimonio netto | -50.144.862,34 | -50.144.862,34 | 500,000.00 | -49.644.862,34 |
Nel 2019 il capitale consolidato delle attività ammonta a -50.144.862,34. Nel 2020 questo valore viene trasferito a Capitale cons. rollover. Di conseguenza, anche il capitale consolidato rollover ammonta a -50.144.862,34. Inoltre, nel 2020 è presente un capitale consolidato di 500.000,00. Con il rollover delle scritture contabili, il capitale consolidato di 500.000,00 viene trasferito al capitale consolidato rollover nel 2021 insieme al capitale consolidato rollover di -50.144.862,34.
Nella pagina Parametro gruppo è possibile definire diverse valute del gruppo per diversi periodi. In tal caso, il tasso di cambio viene utilizzato per convertire tutti i valori durante il trasferimento dati dal periodo di origine ai periodi di destinazione. Se, ad esempio, si utilizza la CZK per l'ottobre 2023 e l'EUR per il novembre 2023, e 1 EUR = 25 CZK, si utilizza questo tasso di cambio: 1/25 = 0,04. 200 CZK da ottobre 2023 vengono trasferite a novembre 2023 secondo questo calcolo: 200 CZK * 0,04 = 8 EUR
I tassi di cambio devono essere definiti nella pagina Modifiche valuta gruppo. In caso contrario, il processo fallisce.
Se le valute dei periodi di origine e di destinazione sono uguali, i dati vengono copiati dal periodo di origine a quello di destinazione senza conversione valuta.
Se un conto è destinato all'uso con dettagli interaziendali e si disabilita la proprietà interaziendale in Business Modeling, è possibile riscontrare incongruenze nei dati. Questo perché i dati relativi all'entità interaziendale non vengono rimossi automaticamente in tutte le aree. Vedere gli scenari 1 e 2.
Scenario 1
La proprietà interaziendale è disattivata. Le scritture contabili vengono registrate senza il valore interaziendale, ad esempio RU0002. Quindi, viene attivata la proprietà interaziendale e viene avviato il processo di Rollover scritture contabili. Di conseguenza, il rollover viene eseguito e i dati della scrittura contabile vengono registrati in Entità interaziendale: Esterno.
Questa tabella mostra i messaggi che vengono visualizzati quando, ad esempio, viene attivata la proprietà interaziendale per i conti A e B, seguita dal processo di Rollover scritture contabili:
| Scritture contabili per rollover dal periodo precedente | Messaggio visualizzato dopo il rollover |
|---|---|
| Conto A con il valore interaziendale | Comportamento previsto. Non viene visualizzato nessun messaggio. |
| Conto B senza valore interaziendale | Sono state registrate scritture contabili sul conto ID del conto B>, aggiornando la proprietà interaziendale da 'Nessuna' a 'Esterno' per i seguenti contesti: {<ID entità - Didascalia, Periodo>, <ID entità - Didascalia, Periodo>, ... } |
Scenario 2
La proprietà interaziendale di un conto di gruppo è attivata. Il conto ha il valore interaziendale (RU0002) e viene usato per registrare le scritture contabili. Quindi, la proprietà interaziendale viene disattivata e viene avviato il processo di Rollover scritture contabili. Di conseguenza, viene eseguito il rollover e i dati della scrittura contabile vengono trasferiti da Entità interaziendale: RU0002 a Entità interaziendale: Esterno. Questa modifica può causare incongruenze nei dati, in particolare quando il conto è coinvolto in processi di consolidamento.