Calculs des taux historiques

Cette rubrique décrit les calculs des différents types de taux historiques.

Pour tous les types de taux historiques, si le solde en devise locale et le taux sont indiqués, le solde en devise du groupe se calcule en divisant le solde en devise locale par le taux (Solde en devise du groupe = solde en devise locale ÷ taux). Le taux est donc le résultat de ce calcul : Taux = solde en devise locale ÷ solde en devise du groupe. Le taux est stocké dans le cube Plans de l'entité FinCon (TDETAIC) sous le 98 - Détail du plan système.

Calculs d'un taux historique (H)

Aucun autre calcul spécifique n'est effectué.

Calculs d'un taux historique intersociétés (HI)

Les totaux de taux et des soldes en devise locale et en devise du groupe sont calculés comme suit :

  • Le total du solde en devise locale est la somme des soldes en devise locale de toutes les intersociétés (sum of LCBs).
  • Le total du solde en devise du groupe est la somme des soldes en devise du groupe de toutes les intersociétés (sum of GCBs).
  • Le total du taux est calculé en divisant la somme des soldes en devise locale par la somme des soldes en devise du groupe (sum of LCBs ÷ sum of GCBs).

Calculs d'un plan de taux historique (HS)

Les totaux de taux et des soldes en devise locale et en devise du groupe sont calculés comme suit :

  • Le total du solde en devise locale est la somme des soldes en devise locale de toutes les intersociétés, y compris les soldes en devise locale des détails *_NA et *_FX : 
    Total LCB = sum of LCBs including *_NA LCB and *_FX LCB
  • Le total du taux est le résultat de la division d'une somme des soldes en devise locale de toutes les intersociétés à l'exclusion des soldes en devise locale des détails *_NA et *_FX par une somme des soldes en devise du groupe de toutes les intersociétés à l'exclusion des soldes en devise du groupe du détail *_NA et du solde en devise locale du détail *_FX : 
    Total rate = (sum of LCBs excluding *_NA LCB and *_FX LCB) ÷ (Sum of GCBs excluding *_NA GCB and *_FX LCB)
  • Le total du solde en devise du groupe est le résultat de la division du total du solde en devise locale par le total du taux : 
    Total GCB = (sum of LCBs including *_NA LCB and *_FX LCB) ÷ ((sum of LCBs excluding *_NA LCB and *_FX LCB) ÷ (Sum of GCBs excluding *_NA GCB and *_FX LCB))

Calculs pour un plan de taux historique et relations intersociétés (HD)

Au niveau des détails du plan, les totaux du taux et des soldes en devise locale et en devise du groupe sont calculés comme suit :

  • Le total du solde en devise locale est la somme des soldes en devise locale de toutes les intersociétés, y compris les soldes en devise locale des détails *_NA et *_FX : 
    Total LCB = sum of LCBs including *_NA LCB and *_FX LCB
  • Le total du taux est le résultat de la division d'une somme des soldes en devise locale de toutes les intersociétés à l'exclusion des soldes en devise locale des détails *_NA et *_FX par une somme des soldes en devise du groupe de toutes les intersociétés à l'exclusion des soldes en devise du groupe du détail *_NA et du solde en devise locale du détail *_FX : 
    Total rate = (sum of LCBs excluding *_NA LCB and *_FX LCB) ÷ (Sum of GCBs excluding *_NA GCB and *_FX LCB)
  • Le total du solde en devise du groupe est le résultat de la division du total du solde en devise locale par le total du taux : 
    Total GCB = (sum of LCBs including *_NA LCB and *_FX LCB) ÷ ((sum of LCBs excluding *_NA LCB and *_FX LCB) ÷ (Sum of GCBs excluding *_NA GCB and *_FX LCB))

Au niveau du compte, les totaux du taux et des soldes en devise locale et en devise du groupe sont calculés comme suit :

  • Le total du solde en devise locale est la somme des soldes en devise locale de toutes les intersociétés (sum of LCBs).
  • Le total du solde en devise du groupe est la somme des soldes en devise du groupe de toutes les intersociétés (sum of GCBs).
  • Le total du taux est calculé en divisant la somme des soldes en devise locale par la somme des soldes en devise du groupe (sum of LCBs ÷ sum of GCBs).

Calcul du taux de détail *_NA our les types de taux HS et HD

Le solde d'ouverture du solde en devise locale (*_OB LCB) est exclu du calcul du taux de détail *_NA (écart à répartir) en raison de la logique du mode de calcul des taux de change historiques pour les plans financiers. La logique repose sur ces calculs qui aboutissent au même résultat :

  • *_NA rate = (*_CB LCB - *_OB LCB) ÷ (*_CB GCB - *_OB GCB)
  • *_NA rate (excluding *_NA LCB) = sum of LCBs (excluding *_OB LCB) ÷ sum of GCBs (excluding *_OB GCB)
  • *_NA rate (with *_NA LCB but no *_NA GCB yet) = sum of LCBs (excluding *_OB LCB and *_NA LCB) ÷ sum of GCBs (excluding *_OB GCB, no *_NA GCB yet)

Les valeurs du solde d'ouverture (OB) sont explicitement soustraites des valeurs du solde de clôture (CB) afin d'isoler le mouvement net au cours d'une période. Le mouvement net est représenté par le détail *_NA. Le fait d'avoir le solde d'ouverture comme numérateur ou dénominateur fausse un taux parce que les soldes de la période précédente sont intégrés alors qu'ils ne font pas partie de l'activité de la période en cours.

Si le solde en devise locale (LCB) du détail de plan *_NA est manquant, les formules suivantes sont utilisées :

  • *_NA LCB = sum of LCBs (excluding *_OB LCB)
  • *_NA GCB = sum of GCBs (excluding *_OB GCB)
  • *_NA rate = *_NA LCB ÷ *_NA GCB
  • *_NA rate = (*_CB LCB - *_OB LCB) ÷ (*_CB GCB - *_OB GCB)

Vous pouvez consulter le solde en clôture (CB) pour les devises locales et du groupe sur la page Plans d'entité.

Les soldes de clôture des devises locales et du groupe sont stockés dans le cube Plans d'entité FinCon (TDETAIC) sous le détail du plan Solde de clôture (*_CB).

Si le solde en devise locale (LCB) du détail du plan *_NA est indiqué , les formules suivantes sont utilisées :

  • *_NA LCB = sum of LCBs (excluding *_OB LCB and *_NA LCB)
  • *_NA GCB = sum of GCBs (excluding *_OB GCB, no *_NA GCB yet)
  • *_NA rate = *_NA LCB ÷ *_NA GCB
    Le solde en devise du groupe (GCB) correspondant du détail du plan *_NA est calculé en divisant le solde en devise locale (LCB) du détail du plan *_NA par le taux (GCB = LCB ÷ rate).
  • *_NA rate = (*_CB LCB - *_OB LCB) ÷ (*_CB GCB - *_OB GCB)

Vous pouvez afficher le solde d'ouverture (OB) et le solde de clôture (CB) pour les devises locales et du groupe sur la page Plans d'entité.

Les soldes d'ouverture et de clôture de la devise locale et du groupe sont stockés dans le cube Plans d'entité FinCon (TDETAIC) sous les détails du plan Solde d'ouverture (*_OB) et Solde de clôture (*_CB), respectivement.