Transfert de journaux d'entité

La fonction Transfert de journaux d'entité permet de transférer l'ensemble des valeurs et des journaux depuis les niveaux d'ajustement sélectionnés vers une base d'entité. Les niveaux d'ajustement sont modifiables uniquement à l'aide des journaux.

Dans le transfert, le niveau change du niveau d'ajustement vers son niveau d'ajustement de transfert équivalent. Dans la première année où le transfert des journaux au niveau de l'entité est exécuté, toutes les données sont transférées d'Ajustement à Ajustement de transfert. Au cours des années suivantes, toutes les données sont encore copiées de Ajustement à Ajustement transfert. En outre, les données d'ajustement de transfert existantes sont copiées vers Ajustement de transfert de l'année suivante.

Le tableau suivant montre un exemple où les résultats de Ajustement et Ajustement transfert sont additionnés et affichés sous forme de somme dans Transfert capital consolidé :

Année Entité de niveau de comptabilisation	2019 Ajustement	2020 Ajustement transfert	2020 Ajustement	2021 Ajustement transfert
Actifs	-200	-200	1 000	800
Passif et capitaux propres	-200	-200	1 000	800

En 2019, l'ajustement des actifs est -200. En 2020, cette valeur est transférée à Ajustement transfert. Par conséquent, l'ajustement de transfert est également -200. Ensuite, en 2020, un autre ajustement de 1 000 se produit. Avec le transfert des journaux, l'ajustement 1000 est transféré à Ajustement de transfert en 2021 avec l'ajustement de transfert existant de -200.

Dans la page Paramètre de l'entité, vous pouvez définir des devises locales différentes pour des périodes différentes. Dans ce cas, le taux de change de la devise est utilisé pour convertir toutes les valeurs pendant le transfert des données de la période source vers les périodes cibles. Si, par exemple, CZK est utilisée pour octobre 2023 et EUR pour novembre 2023, et si 1 EUR = 25 CZK, c'est ce taux de change de la devise qui est utilisé : 1/25 = 0,04. 200 CZK d'octobre 2023 sont transférés à novembre 2023 selon le calcul suivant : 200 CZK * 0,04 = 8 EUR

Si les devises des périodes source et cible sont identiques, les données sont copiées de la période source vers les périodes cibles sans aucune conversion de devises.