Traspaso de diarios de grupo
La función Diarios de grupo para traspaso permite transferir todos los valores y diarios de los niveles de consolidación seleccionados en un grupo. Los niveles de consolidación solo se pueden cambiar con el uso de diarios.
En la transferencia, el nivel cambia a su equivalente de traspaso. Por ejemplo, el nivel de consolidación Consolidación de capital se convierte en Consolidación de traspaso (capital). Durante el primer año que se ejecuta el traspaso para los diarios en un nivel de grupo, todos los datos se transfieren de Consolidación de capital a Consolidación de traspaso (capital). Durante los siguientes años, todos los datos de Consolidación de capital se continúan copiando en Consolidación de traspaso (capital). Además, los datos existentes en la consolidación de capital de traspaso se copian en Consolidación de traspaso (capital) del año siguiente.
En esta tabla se muestra un ejemplo de cómo se suman los resultados de Consolidación de capital y Consolidación de traspaso (capital) y cómo se muestran como una suma en Consolidación de traspaso (capital).
| Año
Nivel de consolidación |
2019
Consolidación de capital |
2020
Consolidación de traspaso (capital) |
2020 Consolidación de capital |
2021
Consolidación de traspaso (capital) |
|---|---|---|---|---|
| Activo | -50.144.862,34 | -50.144.862,34 | 500.000,00 | -49.644.862,34 |
| Pasivo y capital social | -50.144.862,34 | -50.144.862,34 | 500.000,00 | -49.644.862,34 |
En 2019, la consolidación de capital para activos es -50.144.862,34. En 2020, este valor se transfiere a Consolidación de traspaso (capital). Por tanto, la consolidación de capital de traspaso también es -50.144.862,34. A continuación, en 2020 hay una nueva consolidación de capital de 500.000,00. Con el traspaso de diarios, la consolidación de capital de 500.000,00 se transfiere a Consolidación de traspaso (capital) en 2021 junto con la consolidación de capital de traspaso existente de -50.144.862,34.
En la página Parámetro del grupo, puede definir diferentes divisas del grupo para diferentes períodos. Si es así, el tipo de cambio de divisa se utiliza para convertir todos los valores durante la transferencia de datos desde el período de origen a los períodos de destino. Si, por ejemplo, se utiliza CZK para octubre de 2023 y EUR para noviembre de 2023, y 1 EUR = 25 CZK, entonces se utiliza este tipo de cambio de divisa: 1/25 = 0,04. 200 CZK de octubre de 2023 se transfieren a noviembre de 2023 según este cálculo: 200 CZK * 0,04 = 8 EUR
Los tipos de cambio de divisa deben definirse en la página Cambios de divisa del grupo. De lo contrario, se produce un error en el proceso.
Si las divisas de los períodos de origen y de destino son iguales, los datos se copian del período de origen a los períodos de destino sin ninguna conversión de divisa.
Si una cuenta está destinada a ser utilizada con detalles de intercompañía y deshabilita la propiedad Intercompañía en Business Modeling, puede encontrar incoherencias en los datos. Esto se debe a que los datos relacionados con la intercompañía no se quitan automáticamente en todas las áreas. Consulte los escenarios 1 y 2.
Escenario 1
La propiedad Intercompañía está deshabilitada. Los diarios se contabilizan sin el valor intercompañía, por ejemplo, RU0002. A continuación, se habilita la propiedad Intercompañía y se inicia el proceso Diario de traspaso. En consecuencia, se efectúa el traspaso y los datos del diario se contabilizan en Intercompañía: Externo.
Esta tabla muestra los mensajes que se muestran cuando, por ejemplo, se habilita la propiedad Intercompañía para las cuentas A y B y, a continuación, se realiza el proceso Diario de traspaso:
| Diarios para traspaso desde el período anterior | Mensaje mostrado tras el traspaso |
|---|---|
| Cuenta A con el valor intercompañía | Comportamiento esperado. No se muestra ningún mensaje. |
| Cuenta B sin el valor intercompañía | Se han contabilizado diarios en la cuenta <Id. de cuenta B>, actualizando la propiedad Intercompañía de 'Ninguno' a 'Externo' para los siguientes contextos: {<ID de entidad - Título, Período>, <ID de entidad - Título, Período>, ...} |
Escenario 2
La propiedad Intercompañía de una cuenta de grupo está habilitada. La cuenta tiene el valor intercompañía (RU0002) y se utiliza para contabilizar diarios. A continuación, se deshabilita la propiedad Intercompañía y se inicia el proceso Diario de traspaso. En consecuencia, se realiza el traspaso y se transfieren los datos diarios desde Intercompañía: RU0002 a intercompañía: Externo. Este cambio puede provocar incoherencias en los datos, sobre todo cuando la cuenta participa en procesos de consolidación.