Cálculos para tipos históricos

Este tema describe los cálculos para diferentes tipos de cambios históricos.

Para todos los tipos de cambio históricos, si se especifican el saldo en divisa local y el tipo de cambio, el saldo en divisa del grupo se calcula dividiendo el saldo en divisa local entre el tipo de cambio (saldo en divisa del grupo = saldo en divisa local ÷ tipo de cambio). En consecuencia, el tipo de cambio es el resultado de este cálculo: Tipo de cambio = saldo en divisa local ÷ saldo en divisa del grupo. El tipo de cambio se almacena en el cubo Grupos de estados financieros de la entidad FinCon (TDETAIC) bajo el detalle de estados financieros 98 - Sistema.

Cálculos para un tipo de cambio histórico (H)

No se realizan otros cálculos específicos.

Cálculos para un tipo de cambio histórico intercompañía (HI)

Los totales del tipo y los saldos en divisa local y del grupo se calculan de este modo:

El total del saldo en divisa local es una suma de los saldos en divisa local de todas las intercompañías (sum of LCBs).
El total del saldo en divisa del grupo es una suma de los saldos en divisa del grupo para todas las intercompañías (sum of GCBs).
El total de la divisa se calcula dividiendo la suma de los saldos en divisa local entre la suma de los saldos en divisa del grupo (sum of LCBs ÷ sum of GCBs).

Cálculos para un grupo de estados financieros de tipos históricos (HS)

Los totales del tipo y los saldos en divisa local y del grupo se calculan de este modo:

El total del saldo en divisa local es una suma de los saldos en divisa local de todas las intercompañías, incluidos los saldos en divisa local de los detalles *_NA y *_FX:
```
Total LCB = sum of LCBs including *_NA LCB and *_FX LCB
```
El total del tipo de cambio es el resultado de dividir una suma de saldos en divisa local de todas las intercompañías, excluidos los saldos en divisa local de los detalles *_NA y *_FX, entre una suma de saldos en divisa del grupo de todas las intercompañías, excluidos el saldo en divisa del grupo del detalle *_NA y el saldo en divisa local del detalle *_FX:
```
Total rate = (sum of LCBs excluding *_NA LCB and *_FX LCB) ÷ (Sum of GCBs excluding *_NA GCB and *_FX LCB)
```

El total del saldo en divisa del grupo es el resultado de dividir el total del saldo en divisa local entre el total del tipo de cambio:

Total GCB = (sum of LCBs including *_NA LCB and *_FX LCB) ÷ ((sum of LCBs excluding *_NA LCB and *_FX LCB) ÷ (Sum of GCBs excluding *_NA GCB and *_FX LCB))

Cálculos para un grupo de estados financieros e intercompañía del tipo de cambio histórico (HD)

A nivel de los detalles de los calendarios, los totales del tipo de cambio y de los saldos de divisas locales y del grupo se calculan de este modo:

El total del saldo en divisa local es una suma de los saldos en divisa local de todas las intercompañías, incluidos los saldos en divisa local de los detalles *_NA y *_FX:
```
Total LCB = sum of LCBs including *_NA LCB and *_FX LCB
```
El total del tipo de cambio es el resultado de dividir una suma de saldos en divisa local de todas las intercompañías, excluidos los saldos en divisa local de los detalles *_NA y *_FX, entre una suma de saldos en divisa del grupo de todas las intercompañías, excluidos el saldo en divisa del grupo del detalle *_NA y el saldo en divisa local del detalle *_FX:
```
Total rate = (sum of LCBs excluding *_NA LCB and *_FX LCB) ÷ (Sum of GCBs excluding *_NA GCB and *_FX LCB)
```

El total del saldo en divisa del grupo es el resultado de dividir el total del saldo en divisa local entre el total del tipo de cambio:

Total GCB = (sum of LCBs including *_NA LCB and *_FX LCB) ÷ ((sum of LCBs excluding *_NA LCB and *_FX LCB) ÷ (Sum of GCBs excluding *_NA GCB and *_FX LCB))

A nivel de cuenta, los totales del tipo de cambio y de los saldos en divisa local y del grupo se calculan de este modo:

El total del saldo en divisa local es una suma de los saldos en divisa local de todas las intercompañías (sum of LCBs).
El total del saldo en divisa del grupo es una suma de los saldos en divisa del grupo para todas las intercompañías (sum of GCBs).
El total de la divisa se calcula dividiendo la suma de los saldos en divisa local entre la suma de los saldos en divisa del grupo (sum of LCBs ÷ sum of GCBs).

Cálculo del tipo de cambio del detalle *_NA para los tipos de cambio HS y HD

El saldo de apertura del saldo en divisa local (*_OB LCB) se excluye del cálculo del tipo de detalle *_NA (Diferencia para distribuir) debido a la lógica de cómo se calculan los tipos de cambio históricos para los estados financieros. La lógica se basa en estos cálculos que conducen al mismo resultado:

*_NA rate = (*_CB LCB - *_OB LCB) ÷ (*_CB GCB - *_OB GCB)

*_NA rate (excluding *_NA LCB) = sum of LCBs (excluding *_OB LCB) ÷ sum of GCBs (excluding *_OB GCB)

*_NA rate (with *_NA LCB but no *_NA GCB yet) = sum of LCBs (excluding *_OB LCB and *_NA LCB) ÷ sum of GCBs (excluding *_OB GCB, no *_NA GCB yet)

Los valores del saldo de apertura (OB) se restan explícitamente de los valores del saldo de cierre (CB) para aislar el movimiento neto durante un período. El movimiento neto está representado por el detalle *_NA. Tener el saldo de apertura como numerador o denominador distorsiona un tipo porque se incorporan saldos de períodos anteriores que no forman parte de la actividad de un período actual.

Si falta el saldo en divisa local (LCB) del detalle de estados financieros *_NA, se utilizan estas fórmulas:

*_NA LCB = sum of LCBs (excluding *_OB LCB)

*_NA GCB = sum of GCBs (excluding *_OB GCB)

```
*_NA rate = *_NA LCB ÷ *_NA GCB
```

*_NA rate = (*_CB LCB - *_OB LCB) ÷ (*_CB GCB - *_OB GCB)

Puede consultar el saldo de cierre (CB) de las divisas local y del grupo en la página Grupos de estados financieros de la entidad.

Los saldos de cierre de las divisas locales y del grupo se almacenan en el cubo Grupos de estados financieros de la entidad FinCon (TDETAIC) bajo el detalle de estados financieros Saldo de cierre(*_CB).

Si se especifica el saldo en divisa local (LCB) del detalle de estados financieros *_NA, se utilizan estas fórmulas:

*_NA LCB = sum of LCBs (excluding *_OB LCB and *_NA LCB)

*_NA GCB = sum of GCBs (excluding *_OB GCB, no *_NA GCB yet)

```
*_NA rate = *_NA LCB ÷ *_NA GCB
```
El saldo en divisa del grupo (GCB) correspondiente del detalle de estados financieros *_NA se calcula dividiendo el saldo en divisa local (LCB) del detalle de estados financieros *_NA entre el tipo de cambio (GCB = LCB ÷ rate).

*_NA rate = (*_CB LCB - *_OB LCB) ÷ (*_CB GCB - *_OB GCB)

Puede consultar el saldo de apertura (OB) y el saldo de cierre (CB) para las divisas locales y del grupo en la página Grupos de estados financieros de la entidad.

Los saldos de apertura y cierre de las divisas local y del grupo se almacenan en el cubo Detalles de estados financieros de la entidad FinCon (TDETAIC) bajo los detalles de estados financieros Saldo de apertura (*_OB) y Saldo de cierre(*_CB), respectivamente.