Cálculo del flujo de caja local y de la diferencia de divisa

En el informe Ajuste de flujo de caja de entidad, puede verificar si la diferencia de la caja y equivalentes de caja en la hoja de balance entre el período actual y el anterior es la misma que la del resultado del flujo de caja. El período anterior suele ser el período 12 del último año.

Seleccione Flujo de caja > Flujo de caja de entidad > Ajuste de flujo de caja de entidad.

La definición de las cuentas financieras que se utilizan para determinar si el aumento o disminución netos en caja y equivalentes de caja (es decir, el estado de flujo de caja) queda completamente explicado por las cuentas de hoja de balance se realiza a través de la parametrización basada en el tipo de cuenta de caja. La definición de dichas cuentas financieras depende del conjunto de configuración, la versión y el período. Esto permite una estructura de cuentas financieras modificada si se tienen en cuenta más o menos cuentas.

Si el flujo de caja se explica detalladamente por la comparación de la configuración de la cuenta de hoja de balance del año anterior con el año actual, la diferencia en la divisa local es 0. Solo entonces la diferencia de divisa de grupo resultante se puede explicar por la conversión de divisa.

Si el flujo de caja no se explica detalladamente por la comparación de la configuración de la cuenta de hoja de balance del año anterior con el año actual, la diferencia en la divisa local no es 0. En este caso, debe realizar ajustes manuales, sobre todo cuando algunas cuentas de flujo de caja todavía tengan el tipo Manual.

En esta tabla se muestra la fórmula para el cálculo de la diferencia de divisa de flujo de caja en la configuración estándar para el valor de configuración de la cuenta del sistema Diferencias de divisa de flujo de caja:

Información de proceso	Pasos de fórmula
1. Condición previa del proceso.	La configuración y parametrización de las cuentas de flujo de caja es un requisito previo para el cálculo de la diferencia de divisa. Todas las cuentas de flujo de caja se convierten mediante el tipo de cambio asignado (F, A, WA). Estas configuraciones deben realizarse: En Business Modeling, se configuran los valores de configuración de las cuentas del sistema para el flujo de caja. El valor de configuración principal para el cálculo de la diferencia de divisa es el Aumento/disminución de neto en caja y equivalentes de caja. Este valor de configuración es acumulado anual en la divisa local y no depende del conjunto de configuración, la versión y el período. En la página Parametrización de flujo de caja en Financial Consolidation, se asignan cuentas de balance para cuentas de flujo de caja de tipo Caja. Puede asignar una o varias cuentas de hoja de balance, o el elemento principal de las cuentas de grupo de hoja de balance. Los valores de configuración de los parámetros de flujo de caja dependen del conjunto de configuración, la versión y el período.
2. Cálculo de la suma de comprobación en el informe Ajuste de flujo de caja de entidad.	El cálculo de la suma de comprobación es un cálculo de informes en la divisa local. El cálculo indica si el valor de configuración de aumento/disminución neto del efectivo y equivalentes de caja en el extracto de flujo de caja se explica en total a través de las cuentas de hoja de balance. Las cuentas de hoja de balance se definen para presentar el efectivo en divisas locales. Esta fórmula muestra cómo funciona el cálculo de la suma de comprobación: [Efectivo del acumulado anual de la hoja de balance del período actual en la divisa local] - [Efectivo del acumulado anual de la hoja de balance del último período del año anterior en la divisa local] - [Aumento/disminución neto en caja y equivalentes de caja] Si la suma de comprobación da como resultado 0, el estado de flujo de caja se explica en su totalidad. Si el resultado de la suma de comprobación es distinto de 0, el flujo de caja no se explica a través de las cuentas de grupo de la hoja de balance. El resultado de la suma de comprobación solo se muestra si selecciona la divisa local en el contexto.
3. Cálculo de la diferencia de divisa.	Nota Las diferencias de divisa solo pueden producirse en una divisa de grupo. Después de la conciliación del flujo de caja local de entidades extranjeras, la diferencia de divisa se calcula mediante el proceso Diferencias de divisa de flujo de caja. Seleccione Flujo de caja > Flujo de caja de entidad > Proceso de flujo de caja de entidad. Si el flujo de caja local aún no se ha conciliado, se mostrará un mensaje de error. El cálculo de la diferencia de divisa es el mismo que el de la suma de comprobación, pero utiliza la divisa del grupo en lugar de la divisa local. Las diferencias de divisa calculadas solo se muestran si se selecciona la divisa del grupo en el contexto del informe.