Conciliación intercompañía con transacciones

En la conciliación intercompañía, suelen surgir diferencias entre dos socios. Hay que identificar las razones de esas diferencias. El examen de las transacciones puede ayudar a determinar si una diferencia se debe a una fluctuación habitual de las divisas o si se trata de una discrepancia real, como una diferencia de cronometraje en la divisa de la transacción.

El uso de divisas de transacción es opcional. Si se utiliza, se puede distinguir entre divisas y diferencias de transacción para consolidar deudas (Procesos D) y consolidar gastos/ingresos (Procesos R). Esta distinción solo es posible para las reglas que no utilizan elementos de segmentación y eliminación de segmentación. La fórmula es diferencia total - otra diferencia = diferencia de divisa.

Este método solo se aplica a los procesos D y R y no se utiliza para los procesos HD, HDE, HR y HRE.

Activación de divisas de transacción

Como divisa de transacción, puede utilizar cualquier divisa que esté configurada como divisa de entidad en Business Modeling.

Datos de la transacción

Para proporcionar datos de transacciones, utilice una de estas opciones:

Especifique los datos de la transacción en la página Detalle de correspondencia intercompañía: deudas de consolidación o Detalles de correspondencia intercompañía: ingresos/gastos de consolidación. Alternativamente, en la página Transacciones: detalles de entrada de datos (consolidación de deudas) o Transacciones: detalles de entrada de datos (ingresos/gastos de consolidación). Para especificar los datos de la transacción, debe seleccionar el nivel HB I manual (entrada de datos manual) en el contexto.
Consulte "Detalle de correspondencia intercompañía: deudas de consolidación", "Detalles de correspondencia intercompañía: ingresos/gastos de consolidación", "Transacciones: detalles de entrada de datos (consolidación de deudas)" y "Transacciones: detalles de entrada de datos (ingresos/gastos de consolidación)".
Cargue datos de transacciones desde las tablas de integración. Para ver los datos cargados, debe seleccionar el nivel HB I - Datos importados en el contexto.

Diferencias en los informes de conciliación detallada intercompañía

En los informes Conciliación detallada intercompañía, la diferencia total en una divisa de grupo entre dos entidades se desglosa en una diferencia de transacción y una diferencia de divisa. Mientras no se especifiquen datos de transacciones, la diferencia total se mostrará en la columna Otra diferencia. Sin embargo, los diarios contabilizan la diferencia total como otras diferencias.

Eliminación manual de valores de transacción especificados

Para eliminar de la base de datos valores ya especificados en una divisa de transacción, debe pulsar Ctrl + Supr o especificar #delete.

Precaución

Si especifica 0 o pulsa Supr, el 0 se vuelve a escribir en el cubo y se trata como un número. Esto provoca un cálculo incorrecto de la diferencia de divisa. Es decir, la diferencia se identifica como una diferencia de divisa en lugar de otras diferencias porque 0 se explica como otras diferencias. En la interfaz de usuario, se muestra 0 independientemente de si es un valor 0 o un valor eliminado (vacío).

Configuración de eliminación de Business Modeling

Si no se especifican datos de transacción, las Reglas D y R contabilizan las diferencias en la Cuenta de otras diferencias que se haya establecido en Business Modeling. Consulte "Administración de eliminaciones".

Si especifica valores de transacción manualmente o los carga desde las tablas de integración, la diferencia total se divide en estas diferencias:

Diferencia de transacción: se contabiliza como otras diferencias.
Diferencia de divisa: considerada en los informes Detalle de correspondencia intercompañía: deudas de consolidación y los Detalles de correspondencia intercompañía: ingresos/gastos de consolidación y por los procesos D y R en los diarios.

Las reglas HD, HDE, HR y HRE siempre contabilizan las diferencias en la Cuenta de otras diferencias. Estas reglas no distinguen entre diferencias de divisa.

Ejemplo de especificación de datos de transacción

En este ejemplo, las entidades RU0001 y RU0002 tienen el EUR como divisa local y de grupo.

Esta tabla enumera los importes que se muestran en el informe Detalle de correspondencia intercompañía: deudas de consolidación:


Proceso de consolidación	Divisa del grupo (EUR)
D2 - Efectos por pagar intragrupo a corto plazo	RU0001 RU0002	RU0002 RU0001
A220210 - Efectos por cobrar comerciales (valor razonable)	320.050	460.000
A220100 - Pagos anticipados para compra de activo circulante	0	0
Suma	320.050	460.000
L300100 - Efectos a pagar comerciales	460.000	330.050
Suma	460.000	330.050
Diferencia		-10.000

La conciliación de las sumas se realiza siempre de forma cruzada, lo que da lugar a una diferencia de -10.000 EUR.

Si no ha especificado datos de transacciones, la Diferencia total (-10.000 EUR) se contabiliza como Otra diferencia en diarios, pero, en el informe, se muestra en la columna Diferencia de divisa.

De manera opcional, puede dividir la Diferencia total por la Diferencia de divisa y transacción y explicar los valores locales en divisas de transacción.

Al hacer clic en la diferencia del informe Conciliación detallada intercompañía, se muestra el informe Transacciones: detalles de entrada de datos. El valor de la cuenta de RU0001 es 320.050 EUR en la divisa local. Debe explicar este valor en las divisas en las que se realizaron las transacciones. Aunque la divisa local de una compañía sea el EUR, las transacciones pueden realizarse en otras divisas, por ejemplo, USD.

Puede especificar los importes apropiados en la columna Divisa de transacción en el cuadro de diálogo que se muestra después de hacer clic en un valor de la columna Divisa de grupo (código ISO de divisa) en los informes Detalle de correspondencia intercompañía. También puede especificar esos importes en la columna Valor en divisa de transacción de los informes Transacciones: detalles de entrada de datos. Se muestran todas las divisas de transacción disponibles. Cada valor especificado se calcula automáticamente en la divisa del grupo en función del tipo de cambio de cierre y se muestra en la columna Transacción en divisa del grupo del cuadro de diálogo y en la columna Valor de la transacción en divisa de grupo del informe Transacciones: detalles de entrada de datos.

Nota

En el cubo TFINANC, puede haber varias transacciones en diferentes divisas para cada valor en la divisa local. Solo puede especificar un valor de transacción para cada divisa de transacción. Si existen varias transacciones en una divisa de transacción, deberá agregarlas en un único valor de transacción.

Asegúrese de explicar todo el valor de la divisa local de la cuenta y de la contracuenta en las divisas de transacción correspondientes.

Esta tabla muestra la explicación de los valores locales en EUR (460.000 EUR en la cuenta RU0001 y 330.050 EUR en la contracuenta RU0002 intercompañía) en la divisa de transacción USD en RU0001 hacia el lado RU0002 intercompañía y en RU0002 intercompañía hacia el lado RU0001, y la conversión de los importes en la divisa del grupo (EUR):


Divisa	Divisa de transacción	Transacción en divisa del grupo	Divisa de transacción	Transacción en divisa del grupo
USD: dólar estadounidense	Valor de RU0001 frente a RU0002		Valor de RU0002 frente a RU0001
A220100 - Pagos anticipados para compra de activo circulante	380.000	316.667	560.0000	466.667
A220210 - Efectos por cobrar comerciales (valor razonable)	0	0	0	0
L300100 - Efectos a pagar comerciales	550.000	458.333	400.000	333.333

Cuando se especifican valores en divisas de transacción en ambos lados (RU0001 hacia RU0002 intercompañía y RU0002 intercompañía hacia RU0001), es posible una división de la Diferencia total en Otras diferencias y Diferencias de divisa.

La Diferencia total se calcula en la divisa del grupo de la manera siguiente: (Total de cuentas de entidad (RU0001) vs Intercompañía (RU0002) menos Total de contracuenta de Intercompañía (RU0002) vs Entidad (RU0001)) más (Total de cuentas de Intercompañía (RU0002) vs Entidad (RU0001) menos Total de contracuenta de Entidad (RU0001) vs Intercompañía (RU0002)) = Diferencia total

(320,050 EUR - 330,050 EUR) + (460,000 EUR - 460,000 EUR) = -10,000 EUR

La Diferencia de transacción se calcula así en la divisa del grupo: (Total de cuentas de entidad (RU0001) vs Intercompañía (RU0002) menos Total de contracuenta de Intercompañía (RU0002) vs Entidad (RU0001)) más (Total de cuentas de Intercompañía (RU0002) vs Entidad (RU0001) menos Total de contracuenta de Entidad (RU0001) vs Intercompañía (RU0002)) = Diferencia de transacción

(316,667 EUR - 333,333 EUR) + (466,667 EUR - 458,333 EUR) = -8,333 EUR

La Diferencia de divisas se calcula de este modo:

Diferencia total en divisa del grupo menos Diferencia de transacción en divisa del grupo = Diferencia de divisa

-10,000 EUR - (-8,333 EUR) = 1,667 EUR

Nota

Otras diferencias tienen el mismo valor que la diferencia total en la columna Divisa de grupo (ABC) en estos casos:

No se realiza ninguna corrección.
No se han introducido valores de transacción manualmente.
No se han importado valores de transacción.

De lo contrario, tiene el mismo valor que la diferencia de transacción en la columna Divisa del grupo basada en transacciones. En la interfaz de usuario, se muestra 0 independientemente de si es un valor 0 o un valor eliminado (vacío).