Traspaso de diarios de entidad

La función Diarios de entidad para traspaso permite transferir todos los valores y diarios de los niveles de ajuste seleccionados en una entidad. Los niveles de ajuste solo se pueden cambiar con la ayuda de diarios.

En la transferencia, el nivel cambia del nivel de ajuste a su nivel de ajuste de traspaso equivalente. Durante el primer año que se ejecuta la traspaso para los diarios en el nivel de entidad, todos los datos se transfieren de Ajuste a Ajuste de traspaso. Durante los siguientes años, todos los datos de Ajuste se siguen copiando en Ajuste de traspaso. Además, los datos de traspaso existentes se copian en Ajuste de traspaso del año siguiente.

En esta tabla se muestra un ejemplo de cómo se añaden los resultados de Ajuste y Ajuste de traspaso, y de cómo se muestran como una suma en Ajuste de traspaso.


Año Entidad de nivel contable	2019 Ajuste	2020 Ajuste de traspaso	2020 Ajuste	2021 Ajuste de traspaso
Activo	-200	-200	1.000	800
Pasivo y capital social	-200	-200	1.000	800

En 2019, el ajuste de activos es -200. En 2020, este valor se transfiere a Ajuste de traspaso Por lo tanto, el ajuste de traspaso también es -200. A continuación, en 2020 hay un ajuste adicional de 1000. Con el traspaso de diarios, se transfiere el ajuste de 1000 a Ajuste de traspaso en 2021 junto con el ajuste de traspaso existente de -200.

En la página Parámetro de entidad, puede definir distintas divisas locales para distintos períodos. Si es así, el tipo de cambio de divisa se utiliza para convertir todos los valores durante la transferencia de datos desde el período de origen a los períodos de destino. Si, por ejemplo, se utiliza CZK para octubre de 2023 y EUR para noviembre de 2023, y 1 EUR = 25 CZK, entonces se utiliza este tipo de cambio de divisa: 1/25 = 0,04. 200 CZK de octubre de 2023 se transfieren a noviembre de 2023 según este cálculo: 200 CZK * 0,04 = 8 EUR

Nota

Los tipos de cambio de divisa deben definirse en la página Cambios de divisa de la entidad. De lo contrario, se produce un error en el proceso.

Si las divisas de los períodos de origen y de destino son iguales, los datos se copian del período de origen a los períodos de destino sin ninguna conversión de divisa.

Precaución

Si una cuenta está destinada a ser utilizada con detalles de intercompañía y deshabilita la propiedad Intercompañía en Business Modeling, puede encontrar incoherencias en los datos. Esto se debe a que los datos relacionados con la intercompañía no se quitan automáticamente en todas las áreas. Consulte los escenarios 1 y 2.

Escenario 1

La propiedad Intercompañía está deshabilitada. Los diarios se contabilizan sin el valor intercompañía, por ejemplo, RU0002. A continuación, se habilita la propiedad Intercompañía y se inicia el proceso Diario de traspaso. En consecuencia, se efectúa el traspaso y los datos del diario se contabilizan en Intercompañía: Externo.

Esta tabla muestra los mensajes que se muestran cuando, por ejemplo, se habilita la propiedad Intercompañía para las cuentas A y B y, a continuación, se realiza el proceso Diario de traspaso:


Diarios para traspaso desde el período anterior	Mensaje mostrado tras el traspaso
Cuenta A con el valor intercompañía	Comportamiento esperado. No se muestra ningún mensaje.
Cuenta B sin el valor intercompañía	Se han contabilizado diarios en la cuenta <Id. de cuenta B>, actualizando la propiedad Intercompañía de 'Ninguno' a 'Externo' para los siguientes contextos: {<ID de entidad - Título, Período>, <ID de entidad - Título, Período>, ...}

Escenario 2

La propiedad Intercompañía de una cuenta de grupo está habilitada. La cuenta tiene el valor intercompañía (RU0002) y se utiliza para contabilizar diarios. A continuación, se deshabilita la propiedad Intercompañía y se inicia el proceso Diario de traspaso. En consecuencia, se realiza el traspaso y se transfieren los datos diarios desde Intercompañía: RU0002 a intercompañía: Externo. Este cambio puede provocar incoherencias en los datos, sobre todo cuando la cuenta participa en procesos de consolidación.