Výpočet místního cash flow a rozdílu měny

V reportu Úprava cash flow entity můžete ověřit, zda je rozdíl hotovosti a hotovostních ekvivalentů v rozvaze mezi aktuálním a předchozím obdobím stejný jako výsledek cash flow. Předchozí období je obvykle období 12 z minulého roku.

Vyberte možnosti Cash Flow > Cash flow entity > Úpravy cash flow entity.

Definice, které finanční účty slouží k určení, zda je čisté zvýšení či snížení v hotovosti a hotovostních ekvivalentech (tj. výkaz cash flow) objasněné podle rozvahových účtů, se provádí pomocí parametrizace na základě typu cash flow. Definování těchto finančních účtů závidí na sadě konfigurace, verzi a období. Tím lze měnit strukturu finančního účtu, pokud je zohledněno více či méně účtů.

Jestliže je cash flow podrobně objasněno porovnáním nastavení účtu rozvahy předchozího roku oproti aktuálnímu roku, je rozdíl v místní měně 0. Až poté může být výsledný rozdíl skupiny objasněn měnovou konverzí.

Jestliže cash flow není podrobně objasněno porovnáním nastavení účtu rozvahy předchozího roku oproti aktuálnímu roku, rozdíl v místní měně není 0. V takovém případě je nutné provést manuální úpravy, zejména v případě, že některé účty cash flow stále mají typ Ručně.

Tato tabulka uvádí vzorec pro výpočet měnových rozdílů cash flow ve standardním nastavení systémového účtu pro nastavení kurzového rozdílu v cash flow:

Informace o procesu	Kroky vzorců
1. Předběžná podmínka procesu.	Předpokladem pro výpočet kurzového rozdílu je konfigurace a parametrizace účtů cash flow. Všechny účty cash flow se převádějí pomocí přiřazeného typu kurzu (F, A, WA). Tyto konfigurace je třeba provést: Na stránce Business Modeling konfigurujete systémové nastavení účtu pro peněžní tok. Hlavním nastavením pro výpočet kurzového rozdílu je Čistý přírůstek/snížení hotovosti a hotovostních ekvivalentů. Toto nastavení je YTD v místní měně a nezávisí na konfiguraci, verzi a období. Na stránce Parametrizace cash flow na Financial Consolidation přiřazujete rozvahové účty pro účty cash flow typu Peníze. Můžete přiřadit jeden nebo více rozvahových účtů nebo nadřazený element účtů rozvahové skupiny. Nastavení parametrů peněžních toků závisí na konfiguraci, verzi a období.
2. Výpočet kontrolního součtu ve zprávě Úpravy peněžních toků entity.	Výpočet kontrolního součtu je výpočet sestavy v místní měně. Výpočet uvádí, zda je čisté zvýšení/snížení hotovosti a hotovostních ekvivalentů ve výkazu cash flow vysvětleno celkem prostřednictvím rozvahových účtů. Rozvahové účty jsou definovány tak, aby prezentovaly hotovost v místních měnách. Tento vzorec ukazuje, jak funguje výpočet kontrolního součtu: [Peněžní prostředky z rozvahy od počátku roku za běžné období v místní měně] - [Peněžní prostředky z rozvahy od počátku roku za poslední období předchozího roku v místní měně] - [Čistý přírůstek/snížení hotovosti a hotovostních ekvivalentů] Pokud je výsledkem kontrolního součtu 0, pak je výkaz cash flow vysvětlen celkem. Pokud je výsledek kontrolního součtu jiný než 0, pak peněžní tok není vysvětlen prostřednictvím účtů rozvahové skupiny. Výsledek kontrolního součtu se zobrazí pouze v případě, že v kontextu vyberete místní měnu.
3. Výpočet měnového rozdílu	Poznámka Měnové rozdíly mohou vznikat pouze v měně skupiny. Po vyrovnání místního cash flow cizích entit se rozdíl měny vypočítá procesem Kurzové rozdíly v cash flow. Vyberte možnosti Cash Flow > Cash flow entity > Proces cash flow entity. Pokud místní peněžní tok ještě není vyrovnán, zobrazí se chybové hlášení. Výpočet rozdílu měn je stejný jako výpočet kontrolního součtu, ale místo místní měny se používá měna skupiny. Vypočtené rozdíly měn se zobrazí pouze v případě, že v kontextu sestavy vyberete měnu skupiny.