Výpočty historických sazeb

Toto téma popisuje výpočty pro různé typy historických sazeb.

Pokud je u všech typů historických kurzů uveden zůstatek v místní měně a kurz, vypočítá se zůstatek měny skupiny vydělením zůstatku v místní měně kurzem (Zůstatek měny skupiny = zůstatek v místní měně ÷ kurz). Sazba je tedy výsledkem tohoto výpočtu: Kurz = zůstatek v místní měně ÷ zůstatek v měně skupiny. Sazba je uložena v datové kostce detailních položek entita FinCon (TDETAIC) v položce 98 – Detailní položka rozvrhu systému.

Výpočty pro historickou sazbu (H)

Žádné další specifické výpočty se neprovádějí.

Výpočty pro historickou mezipodnikovou sazbu (HI)

Tímto způsobem se vypočítávají celkové součty pro kurz a zůstatky v místní a skupinové měně:

Celkový zůstatek v místní měně je součtem zůstatků v místní měně všech mezipodnikových vztahů (sum of LCBs).
Celkové saldo měny skupiny je součtem sald měn skupiny za všechny mezipodnikové vztahy (sum of GCBs).
Celkový kurz se vypočítá vydělením součtu zůstatků v místní měně součtem zůstatků v měnách skupiny (sum of LCBs ÷ sum of GCBs).

Výpočty pro historický sazebník (HS)

Tímto způsobem se vypočítávají celkové součty pro kurz a zůstatky v místní a skupinové měně:

Celkový zůstatek v místní měně je součtem zůstatků v místní měně všech mezipodnikových vztahů včetně zůstatků v místní měně údajů *_NA a *_FX:
```
Total LCB = sum of LCBs including *_NA LCB and *_FX LCB
```
Celkový kurz je výsledkem dělení součtu zůstatků všech mezipodnikových vztahů v místní měně s výjimkou zůstatků v místní měně údajů *_NA a *_FX součtem zůstatků všech mezipodnikových vztahů ve skupinové měně s výjimkou zůstatku v místní měně údaje *_NA a zůstatku v místní měně údaje *_FX:
```
Total rate = (sum of LCBs excluding *_NA LCB and *_FX LCB) ÷ (Sum of GCBs excluding *_NA GCB and *_FX LCB)
```

Celkový zůstatek v měně skupiny je výsledkem dělení celkového zůstatku v místní měně celkovým kurzem:

Total GCB = (sum of LCBs including *_NA LCB and *_FX LCB) ÷ ((sum of LCBs excluding *_NA LCB and *_FX LCB) ÷ (Sum of GCBs excluding *_NA GCB and *_FX LCB))

Výpočty pro detailní položky historického kurzu a mezipodnikový vztah (HD)

Na úrovni detailních položek rozvrhu se takto vypočítávají součty pro kurz a zůstatky v místní a skupinové měně:

Celkový zůstatek v místní měně je součtem zůstatků v místní měně všech mezipodnikových vztahů včetně zůstatků v místní měně údajů *_NA a *_FX:
```
Total LCB = sum of LCBs including *_NA LCB and *_FX LCB
```
Celkový kurz je výsledkem dělení součtu zůstatků všech mezipodnikových vztahů v místní měně s výjimkou zůstatků v místní měně údajů *_NA a *_FX součtem zůstatků všech mezipodnikových vztahů ve skupinové měně s výjimkou zůstatku v místní měně údaje *_NA a zůstatku v místní měně údaje *_FX:
```
Total rate = (sum of LCBs excluding *_NA LCB and *_FX LCB) ÷ (Sum of GCBs excluding *_NA GCB and *_FX LCB)
```

Celkový zůstatek v měně skupiny je výsledkem dělení celkového zůstatku v místní měně celkovým kurzem:

Total GCB = (sum of LCBs including *_NA LCB and *_FX LCB) ÷ ((sum of LCBs excluding *_NA LCB and *_FX LCB) ÷ (Sum of GCBs excluding *_NA GCB and *_FX LCB))

Na úrovni účtu se tímto způsobem vypočítávají součty pro kurz a zůstatky v místní a skupinové měně:

Celkový zůstatek v místní měně je součtem zůstatků v místní měně všech mezipodnikových vztahů (sum of LCBs).
Celkové saldo měny skupiny je součtem sald měn skupiny za všechny mezipodnikové vztahy (sum of GCBs).
Celkový kurz se vypočítá vydělením součtu zůstatků v místní měně součtem zůstatků v měnách skupiny (sum of LCBs ÷ sum of GCBs).

Výpočet sazby údaje *_NA pro typy sazeb HS a HD

Počáteční zůstatek zůstatku v místní měně (*_OB LCB) je vyloučen z výpočtu podrobného kurzu *_NA (Rozdíl k rozdělení) z důvodu logiky výpočtu historických směnných kurzů pro detailní položky. Logika vychází z těchto výpočtů, které vedou ke stejnému výsledku:

*_NA rate = (*_CB LCB - *_OB LCB) ÷ (*_CB GCB - *_OB GCB)

*_NA rate (excluding *_NA LCB) = sum of LCBs (excluding *_OB LCB) ÷ sum of GCBs (excluding *_OB GCB)

*_NA rate (with *_NA LCB but no *_NA GCB yet) = sum of LCBs (excluding *_OB LCB and *_NA LCB) ÷ sum of GCBs (excluding *_OB GCB, no *_NA GCB yet)

Hodnoty počátečního zůstatku (OB) se explicitně odečtou od hodnot konečného zůstatku (CB), aby se izoloval čistý pohyb během období. Čistý pohyb je reprezentován údajem *_NA. Počáteční zůstatek v čitateli nebo jmenovateli zkresluje sazbu, protože jsou do ní zahrnuty zůstatky z předchozích období, která nejsou součástí činnosti běžného období.

Pokud chybí zůstatek v místní měně (LCB) v detailní položce rozvrhu *_NA, použijí se tyto vzorce:

*_NA LCB = sum of LCBs (excluding *_OB LCB)

*_NA GCB = sum of GCBs (excluding *_OB GCB)

```
*_NA rate = *_NA LCB ÷ *_NA GCB
```

*_NA rate = (*_CB LCB - *_OB LCB) ÷ (*_CB GCB - *_OB GCB)

Závěrečný zůstatek (ZZ) pro lokální a skupinovou měnu si můžete prohlédnout na stránce Detailní položky Entity.

Konečné zůstatky lokální a skupinové měny jsou uloženy v datové kostce detailních položek FinCon Entity (TDETAIC) v detailní položce Konečný zůstatek(*_CB).

Pokud je v detailní položce rozvrhu *_NA uveden zůstatek v místní měně (LCB), použijí se tyto vzorce:

*_NA LCB = sum of LCBs (excluding *_OB LCB and *_NA LCB)

*_NA GCB = sum of GCBs (excluding *_OB GCB, no *_NA GCB yet)

```
*_NA rate = *_NA LCB ÷ *_NA GCB
```
Příslušný zůstatek v měně skupiny (GCB) v detailní položce rozvrhu *_NA se vypočítá vydělením zůstatku v místní měně (LCB) v detailní položce rozvrhu *_NA kurzem (GCB = LCB ÷ rate).

*_NA rate = (*_CB LCB - *_OB LCB) ÷ (*_CB GCB - *_OB GCB)

Počáteční zůstatek (OB) a konečný zůstatek (CB) pro místní měnu a měnu skupiny si můžete prohlédnout na stránce Detailní položky Entity.

Počáteční a konečný zůstatek místní měny a měny skupiny jsou uloženy v datové kostce detailních položek FinCon Entity (TDETAIC) v detailní položce Počáteční zůstatek (*_OB), resp. Konečný zůstatek(*_CB).