Włączanie podgrup

Konsolidacja podgrupy wymaga skonfigurowania jednostki fikcyjnej dla każdej podgrupy. Jednostki fikcyjne otrzymują wyniki podgrupy.

Uwaga

Struktury grup zarządzania mogą zawierać te same jednostki macierzyste, co struktury grup prawnych. W związku z tym należy utworzyć oddzielne jednostki fikcyjne podgrupy dla struktur prawnych i struktur zarządzania, aby zapewnić poprawną konsolidację podgrupy. Zalecamy poprzedzenie nazw fikcyjnych jednostek podgrupy prefiksem, na przykład LG_ dla struktur prawnych i MGT_ dla struktur zarządzania. Ma to na celu rozróżnienie jednostek fikcyjnych podgrupy na pierwszy rzut oka.

Przy włączaniu podgrup kluczowe znaczenie ma prawidłowa konfiguracja relacji udziałów. Jednostki macierzyste nie są właścicielami ani kontrolerami innych jednostek macierzystych, jak w przypadku konsolidacji równoległej, ale posiadają lub kontrolują jednostki fikcyjne, które reprezentują podgrupy. Wyniki podgrupy są przenoszone do jednostek fikcyjnych. Wartości procentowe udziałów i kontroli posiadanej jednostki fikcyjnej są takie same, jak gdyby jednostka fikcyjna była jednostką macierzystą w konsolidacji równoległej.

Skonfiguruj jednostkę fikcyjną dla każdej podgrupy, która jest częścią grupy wyższego poziomu.
Zalecamy nadawanie jednostkom fikcyjnym takich samych nazw, jak odpowiednim grupom. Na przykład GR0004_SG_FikcyjnaJednostka w przypadku grupy GR0004.
Wybierz Parameteryzacja > Parametryzacja grupy > Parametr grupy i wybierz kontekst.
Dla każdej grupy, której wyniki należy przenieść do grupy wyższego poziomu w strukturze udziałów, zaznacz pole wyboru w kolumnie Użyj konsolidacji podgrupy.

Uwaga
Pomimo tego, że grupa najwyższego poziomu w strukturze nie jest wymagana dla jednostki fikcyjnej podgrupy, zawsze należy zaznaczyć pole wyboru w kolumnie Użyj konsolidacji podgrupy dla grupy najwyższego poziomu. Ma to na celu zapewnienie, aby procesy konsolidacji przebiegały poprawnie.
W kolumnie Jednostka podgrupy wybierz odpowiednią jednostkę fikcyjną dla każdej grupy.

Uwaga
Grupa najwyższego poziomu nie powinna mieć przypisanej żadnej jednostki fikcyjnej podgrupy, ponieważ jej skonsolidowane wyniki finansowe nie są transferowane do żadnej grupy najwyższego poziomu.
W przypadku grup prawnych wybierz Parametryzacja > Parametryzacja grupy > Udziały prawne > Udziały jednostki prawnej. W przypadku grup zarządzania wybierz Parametryzacja > Parametryzacja grupy > Zarządzanie udziałami > Udziały grupy zarządzania.
Wybierz kontekst i na karcie Tabela kliknij Oblicz udziały.
Oblicz udziały oddzielnie dla każdej grupy oddzielnie.
Wybierz Procesy konsolidacji > Uruchom konsolidację i uruchom odpowiednie procesy konsolidacji, w tym Kopia podgrupy i Dane transakcji kopii podgrupy. Procesy Kopia podgrupy i Dane transakcji kopii podgrupy przenoszą wyniki grupy do przypisanej jednostki fikcyjnej w grupie wyższego poziomu.

Ostrzeżenie
Uruchom konsolidację dla każdej grupy osobno. Kolejność grup przy wykonywaniu konsolidacji ma znaczenie. Należy zacząć od grupy najniższego poziomu dla grupy najwyższego poziomu i przechodzić w górę zgodnie ze strukturą.