Corrispondenza interaziendale con le transazioni
L'uso delle valute di transazione è facoltativo. Se in uso, è possibile distinguere le differenze di valuta e di transazione per i debiti di consolidamento (processi D) e per le spese/ricavi di consolidamento (processi R). Questa distinzione è possibile solo per le Regole che non usano elementi di segmentazione e di eliminazione della segmentazione. La formula è differenza totale - altra differenza = differenza di valuta.
Questo metodo si applica solo ai processi D e R e non è in uso per i processi HD, HDE, HR e HRE.
Attivazione di valute di transazione
Come valuta di transazione, si può usare qualsiasi valuta configurata come valuta dell'entità in Business Modeling.
Dati di transazione
Per fornire i dati della transazione, utilizzare una delle seguenti opzioni:
- Specificare i dati della transazione nel Dettaglio inserimento dati operazioni Cons. Debiti o Dettaglio inserimento dati transazioni - Cons. Spesericavi. Per specificare i dati delle transazioni, è necessario selezionare il livello HB I manuale - Inserimento dati manuale nel contesto.
Si veda "Dettaglio inserimento dati transazioni Cons. Debiti" e "Dettaglio inserimento dati transazioni - Cons. Spesericavi".
- Caricare i dati delle transazioni dalle tabelle di integrazione. Per visualizzare i dati caricati, è necessario selezionare il livello HB I - Importazione dati nel contesto.
Differenze nei report della Corrispondenza interaziendale di dettaglio
Nei report Dettaglio Corrispondenza interaziendale, la differenza totale nella valuta di un gruppo tra due entità viene suddivisa in differenza di transazione e differenza di valuta. Finché non vengono specificati i dati della transazione, la differenza totale viene visualizzata nella colonna Differenza di valuta. Tuttavia, le riviste registrano la differenza totale come altre differenze.
Eliminazione manuale dei valori di transazione specificati
Per eliminare dal database i valori già specificati in una valuta di transazione, è necessario premere CTRL + Elimina o specificare #Elimina.
Impostazione dell'eliminazione del Business Modeling
Se non vengono specificati i dati della transazione, le regole D e R registrano le differenze sul Conto Altre Differenze impostato in Business Modeling. Vedere ""Gestione delle eliminazioni".
Se si specificano manualmente i valori delle transazioni o li si carica dalle tabelle di integrazione, la differenza totale viene divisa in queste differenze:
- Differenza di transazione: Registrazioni come Altre differenze
- Differenza di valuta: Considerati nel report sullo stato della riconciliazione interaziendale e nei processi di D e R nelle scritture contabili
Le regole HD, HDE, HR e HRE registrano sempre le differenze nel conto Altre differenze. Tali Regole non fanno distinzione tra le differenze di valuta.
Specificare i dati della transazione, ad esempio
In questo esempio, le entità RU0001 e RU0002 hanno come valuta locale e di gruppo l'EUR.
Questa tabella mostra gli importi visualizzati nel dettaglio Corrispondenza interaziendale Cons. Debiti:
| Processo di consolidamento | Valori in valuta gruppo Euro | |
|---|---|---|
| D2 - Debiti infragruppo a breve termine | RU0001 RU0002 |
RU0002 RU0001 |
| A220210 - Crediti commerciali (fair value) | 320.050 | 460.000 |
| A220100 - Pagamenti anticipati per l'acquisto di attività cespiti | 0 | 0 |
| Somma | 320.050 | 460.000 |
| L300100 - Debiti commerciali | 460.000 | 330.050 |
| Somma | 460.000 | 330.050 |
| Differenza | -10.000 | |
La riconciliazione delle somme viene sempre eseguita in modo incrociato, il che comporta una differenza di -10.000 euro.
Se non sono stati specificati i dati della transazione, la Differenza totale (-10.000 EUR) viene registrata come Altra differenza dalle scritture contabili, ma nel report viene visualizzata nella colonna Differenza di valuta.
In opzione, è possibile suddividere la Differenza totale in Differenza di transazione e Differenza di valuta e spiegare i valori locali nelle valute di transazione.
Quando si fa clic sulla differenza nel report Corrispondenza interaziendale, viene visualizzato il report Inserimento dati transazione. Il valore del conto dell'RU0001 è di 320.050 euro nella valuta locale. È necessario spiegare questo valore nelle valute in cui sono avvenute le transazioni. Anche se l'EUR è la valuta locale di una società, le transazioni possono essere effettuate in altre valute, ad esempio in USD.
Nei report Dettaglio inserimento dati transazione, vengono visualizzate tutte le valute disponibili per le transazioni e si possono specificare gli importi appropriati nella colonna Valore visualizzato nella valuta della transazione. Ogni valore specificato viene calcolato automaticamente nella valuta del gruppo in base al tasso di chiusura e visualizzato nella colonna Valore della transazione in valuta gruppo.
Nel cubo TFINANC possono essere presenti più transazioni in valute diverse per ogni valore in valuta locale. È possibile specificare un solo valore di transazione per ogni valuta di transazione. Se esistono più transazioni in una valuta di transazione, è necessario aggregarle in un unico valore di transazione.
Assicurarsi di spiegare il valore in valuta locale dell'intero conto e del conto di contropartita nelle relative valute di transazione.
La tabella mostra la spiegazione dei valori locali in euro (460.000 euro sul conto RU0001 e 330.050 euro sul conto di contropartita intercompany RU0002) nella valuta di transazione USD dal lato RU0001 verso l'intercompany RU0002 e dal lato intercompany RU0002 verso RU0001, e la conversione degli importi nella valuta di gruppo (euro):
| Valuta | Valore in valuta transazione | Valore transazione in valuta gruppo | Valore in valuta transazione | Valore transazione in valuta gruppo |
|---|---|---|---|---|
| USD - Dollaro statunitense | Valore di RU0001 vs. RU0002 | Valore di RU0002 rispetto a RU0001 | ||
| A220100 - Pagamenti anticipati per l'acquisto di attività cespiti | 380.000 | 316.667 | 560.0000 | 466.667 |
| A220210 - Crediti commerciali (fair value) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| L300100 - Debiti commerciali | 550.000 | 458.333 | 400.000 | 333.333 |
Quando i valori sono specificati nelle valute di transazione su entrambi i lati (RU0001 verso l'intercompany RU0002 e intercompany RU0002 verso RU0001), è possibile suddividere la Differenza totale in Altre differenze e Differenze di valuta.
La differenza totale viene calcolata nella valuta del gruppo in questo modo: (Somma dei conti dell'Entità (RU0001) vs. Intercompany (RU0002) meno Somma dei conti di contropartita dell'Intercompany (RU0002) vs. Entità (RU0001)) più [Somma dei conti dell'Intercompany (RU0002) vs. Entità (RU0001) meno Somma dei conti di contropartita dell'Entità (RU0001) vs. Intercompany (RU0002)] = Differenza Totale
(320,050 EUR - 330,050 EUR) + (460,000 EUR - 460,000 EUR) = -10,000
EUR
La differenza di transazione viene così calcolata nella valuta del gruppo: (Somma dei conti dell'Entità (RU0001) vs. Intercompany (RU0002) meno Somma dei conti di contropartita dell'Intercompany (RU0002) vs. Entità (RU0001)) più [Somma dei conti dell'Intercompany (RU0002) vs. Entità (RU0001) meno Somma dei conti di contropartita dell'Entità (RU0001) vs. Intercompany (RU0002)] = Differenza di transazione
(316,667 EUR - 333,333 EUR) + (466,667 EUR - 458,333 EUR) = -8,333
EUR
La differenza di valuta viene calcolata in questo modo:
Differenza totale nella valuta del gruppo meno Differenza di transazione nella valuta del gruppo = Differenza di valuta
-10,000 EUR - (-8,333 EUR) = 1,667 EUR
Attualmente, nel report Corrispondenza interaziendale dettagliata, la colonna Differenza di valuta mostra la differenza di valuta solo se sono specificati i valori delle transazioni. Altrimenti, la colonna mostra l'intero importo della differenza. Le scritture contabili registrano i valori in Altre differenze o in Differenze di valuta se la Differenza di transazione non è vuota. Nell'interfaccia utente, 0 viene visualizzato indipendentemente dal fatto che si tratti di un valore 0 o di un valore eliminato (vuoto).