Rapprochement intersociétés avec transactions
Le cours des devises de transaction est facultatif. S'il est utilisé, il est possible de distinguer les écarts de devise et de transaction pour les dettes de consolidation (processus D) et les charges/revenus de consolidation (processus R). Cette distinction n'est possible que pour les règles qui n'utilisent pas d'éléments de segmentation et d'élimination de la segmentation. La formule est la suivante : écart total - autre écart = écart de devise.
Cette méthode s'applique uniquement aux processus D et R et n'est pas utilisée pour les processus HD, HDE, HR et HRE.
Activation des devises de transaction
En tant que devise de transaction, il est possible d'utiliser n'importe quelle devise configurée comme devise d'entité dans Business Modeling.
Données relatives aux transactions
Pour fournir des données de transaction, utiliser l'une des options suivantes :
- Spécifier les données de la transaction dans la fenêtre Détail saisie de données transactions - Dettes conso ou Détail saisie données transactions - Produits / charges consolidés. Pour spécifier les données de transaction, sélectionner le niveau HB I manuel - Saisie manuelle des données dans le contexte.
Voir "Détail saisie de données transactions - Dettes conso" et "Détail saisie données transactions - Produits / charges consolidés".
- Charger les données de transaction à partir des tables d'intégration. Pour voir les données chargées, sélectionner le niveau HB I - Données importées dans le contexte.
Ecart dans les rapports Détail rapprochement intersociétés
Dans les rapports Détail rapprochement intersociétés, l'écart total dans une devise de groupe entre deux entités est décomposé en un écart de transaction et un écart de devise. Tant qu'aucune donnée de transaction n'est spécifiée, l'écart total est affiché dans la colonne Ecart de devises. Cependant, les journaux comptabilisent l'écart total comme d'autres écarts.
Supprimer manuellement des valeurs de transaction spécifiées
Pour supprimer de la base de données les valeurs déjà spécifiées dans une devise de transaction, appuyer sur Ctrl + Suppr ou spécifier #delete.
Configuration de l'élimination de Business Modeling
Si aucune donnée de transaction n'est spécifiée, les règles D et R comptabilisent les écarts dans le compte Autres écarts qui a été paramétré dans Business Modeling. Voir "Gérer des éliminations".
En cas de spécification des valeurs des transactions manuellement ou en cas de chargement à partir des tables d'intégration, l'écart total est fractionné en ces écarts :
- Ecart transaction : Comptabilisés en tant qu'autres écarts
- L'écart de change : Pris en compte dans le rapport sur Statut rapprochement intersociétés et par les processus de R&D dans les journaux
Les règles HD, HDE, HR et HRE comptabilisent toujours les écarts dans le compte Autres écarts. Ces règles ne différencient pas les écarts de devise.
Spécifier les données de la transaction, par exemple
Dans cet exemple, les entités RU0001 et RU0002 ont l'euro (EUR) comme devise locale et de groupement.
Ce tableau présente les montants affichés dans le rapport Détails rapprochement intersociétés - Dettes conso. :
| Traitement de consolidation | Valeurs en devises groupe Euro | |
|---|---|---|
| D2 - Dettes intragroupes à court terme | RU0001 RU0002 |
RU0002 RU0001 |
| A220210 - Créances commerciales (juste valeur) | 320.050 | 460.000 |
| A220100 - Avances sur achats d'actifs courants | 0 | 0 |
| Somme | 320.050 | 460.000 |
| L300100 - Dettes commerciales | 460.000 | 330.050 |
| Somme | 460.000 | 330.050 |
| Ecart | -10.000 | |
Le rapprochement des sommes est toujours effectué de manière croisée, ce qui se traduit par une différence de -10 000 EUR.
Si aucune données de transaction n'est spécifiée, l'écart total (-10 000 EUR) est comptabilisé comme Autre écart par les journaux, mais, dans le rapport, il est affiché dans la colonne Ecart devise.
Le cas échéant, il est possible de fractionner l'écart total en écart de transaction et écart de change et d'expliquer les valeurs locales dans les devises de transaction.
Cliquer sur l'écart dans le rapport Détail rapprochement intersociétés, le rapport Détail saisie données transactions s'affiche. La valeur du compte RU0001 est de 320 050 EUR dans la devise locale. Il est nécessaire d'expliquer cette valeur dans les devises dans lesquelles les transactions ont été positionnées. Même si l'euro est la devise locale d'une société, les transactions peuvent être effectuées dans d'autres devises, par exemple en dollars américains.
Dans les rapports Détail saisie données transactions, toutes les devises de transaction disponibles sont affichées et il est possible de spécifier les valeurs appropriées dans la colonne Valeur en devise de transaction. Chaque valeur indiquée est automatiquement calculée dans la devise de groupe sur la base du taux de change de clôture et affichée dans la colonne Valeur transaction en devise du groupe.
Dans le cube TFINANC, il peut y avoir plusieurs transactions dans des devises différentes pour chaque valeur dans la devise locale. Il n'est possible de spécifier qu'une seule valeur de transaction pour chaque devise de transaction. S'il existe plusieurs transactions dans même devise de transaction, il est nécessaire de les agréger en une seule valeur de transaction.
Expliquer la valeur en devise locale du compte entier et du compte de contrepartie dans les paramètres régionaux de la transaction.
Ce tableau présente l'explication des valeurs locales en EUR (460 000 EUR sur le compte RU0001 et 330 050 EUR sur le compte de compte de contrepartie RU0002 intersociétés) dans la devise de transaction USD du côté RU0001 vers RU0002 intersociétés et du côté RU0002 intersociétés vers RU0001, ainsi que la conversion des montants dans la devise de groupe (EUR) :
| Devise | Valeur en devise de transaction | Valeur transaction en devise du groupe | Valeur en devise de transaction | Valeur transaction en devise du groupe |
|---|---|---|---|---|
| USD - Dollar américain | Valeur de RU0001 par rapport à RU0002 | Valeur de RU0002 par rapport à RU0001 | ||
| A220100 - Avances sur achats d'actifs courants | 380 000 | 316.667 | 560.0000 | 466.667 |
| A220210 - Créances commerciales (juste valeur) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| L300100 - Dettes commerciales | 550.000 | 458.333 | 400.000 | 333.333 |
Les valeurs spécifiées dans les devises de transaction des deux côtés (RU0001 vers RU0002 intersociétés et RU0002 intersociétés vers RU0001), un fractionnement de l'écart total en Autres écarts et Ecart de change est possible.
L'écart total est calculé de cette manière dans la devise de groupe : (Somme des Comptes de l'entité (RU0001) vs intersociétés (RU0002) moins Somme des Comptes de compte de contrepartie d'intersociétés (RU0002) vs Entités (RU0001)) plus (Somme des Comptes intersociétés (RU0002) vs Entités (RU0001) moins des Comptes de contrepartie Entité (RU0001) vs intersociétés (RU0002)) = Ecart total
(320,050 EUR - 330,050 EUR) + (460,000 EUR - 460,000 EUR) = -10,000
EUR
La différence de transaction est ainsi calculée dans la devise du groupe : (Somme des Comptes de l'entité (RU0001) vs intersociétés (RU0002) moins Somme des Comptes de compte de contrepartie d'intersociétés (RU0002) vs Entités (RU0001)) plus (Somme des Comptes intersociétés (RU0002) vs Entités (RU0001) moins des Comptes de contrepartie Entité (RU0001) vs intersociétés (RU0002)) = Ecart transaction
(316,667 EUR - 333,333 EUR) + (466,667 EUR - 458,333 EUR) = -8,333
EUR
L'écart de change est calculé de cette manière :
Ecart total dans la devise de groupe moins l'écart de transaction dans la devise de groupe = écart de devise
-10,000 EUR - (-8,333 EUR) = 1,667 EUR
Actuellement, dans le rapport Détails rapprochement inter sociétés, la colonne Ecart de devise n'affiche l'écart de devise que si des valeurs de transaction sont spécifiées. Dans le cas contraire, la colonne affiche le montant total de l'écart. Les journaux comptabilisent les valeurs soit dans les Autres écarts, soit dans les Ecart de devise si l'Ecart de transaction n'est pas vide. Dans l'interface utilisateur, 0 est affiché, qu'il s'agisse d'une valeur 0 ou d'une valeur supprimée (vide).