Conciliación intercompañía con transacciones
El uso de divisas de transacción es opcional. Si se utiliza, se puede distinguir entre divisas y diferencias de transacción para consolidar deudas (Procesos D) y consolidar gastos/ingresos (Procesos R). Esta distinción solo es posible para las reglas que no utilizan elementos de segmentación y eliminación de segmentación. La fórmula es diferencia total - otra diferencia = diferencia de divisa.
Este método solo se aplica a los procesos D y R y no se utiliza para los procesos HD, HDE, HR y HRE.
Activación de divisas de transacción
Como divisa de transacción, puede utilizar cualquier divisa que esté configurada como divisa de entidad en Business Modeling.
Datos de la transacción
Para proporcionar datos de transacciones, utilice una de estas opciones:
- Especifique los datos de la transacción en la página Transacciones: detalles de entrada de datos (consolidación de deudas) o Detalles de entrada de datos de transacciones: gastos/ingresos consolidados. Para especificar los datos de la transacción, debe seleccionar el nivel HB I manual (entrada de datos manual) en el contexto.
Consulte "Transacciones: detalles de entrada de datos (consolidación de deudas)" y "Detalles de entrada de datos de transacciones: gastos/ingresos consolidados".
- Cargue datos de transacciones desde las tablas de integración. Para ver los datos cargados, debe seleccionar el nivel HB I - Datos importados en el contexto.
Diferencias en los informes de conciliación detallada intercompañía
En los informes Conciliación detallada intercompañía, la diferencia total en una divisa de grupo entre dos entidades se desglosa en una diferencia de transacción y una diferencia de divisa. Mientras no se especifiquen datos de transacciones, la diferencia total se mostrará en la columna Diferencia de divisa. Sin embargo, los diarios contabilizan la diferencia total como otras diferencias.
Eliminación manual de valores de transacción especificados
Para eliminar de la base de datos valores ya especificados en una divisa de transacción, debe pulsar Ctrl + Supr o especificar #delete.
Configuración de eliminación de Business Modeling
Si no se especifican datos de transacción, las Reglas D y R contabilizan las diferencias en la Cuenta de otras diferencias que se haya establecido en Business Modeling. Consulte "Administración de eliminaciones".
Si especifica valores de transacción manualmente o los carga desde las tablas de integración, la diferencia total se divide en estas diferencias:
- Diferencia de transacción: se contabiliza como otras diferencias.
- Diferencia de divisa: se considera en el informe Estado de la conciliación intercompañía y por los procesos D y R en los diarios.
Las reglas HD, HDE, HR y HRE siempre contabilizan las diferencias en la Cuenta de otras diferencias. Estas reglas no distinguen entre diferencias de divisa.
Ejemplo de especificación de datos de transacción
En este ejemplo, las entidades RU0001 y RU0002 tienen el EUR como divisa local y de grupo.
Esta tabla enumera los importes que se muestran en el informe Detalles de correspondencia intercompañía (deudas cons.):
| Proceso de consolidación | Valores en divisa de grupo euro | |
|---|---|---|
| D2 - Efectos por pagar intragrupo a corto plazo | RU0001 RU0002 |
RU0002 RU0001 |
| A220210 - Efectos por cobrar comerciales (valor razonable) | 320.050 | 460.000 |
| A220100 - Pagos anticipados para compra de activo circulante | 0 | 0 |
| Suma | 320.050 | 460.000 |
| L300100 - Efectos a pagar comerciales | 460.000 | 330.050 |
| Suma | 460.000 | 330.050 |
| Diferencia | -10.000 | |
La conciliación de las sumas se realiza siempre de forma cruzada, lo que da lugar a una diferencia de -10.000 EUR.
Si no ha especificado datos de transacciones, la Diferencia total (-10.000 EUR) se contabiliza como Otra diferencia en diarios, pero, en el informe, se muestra en la columna Diferencia de divisa.
De manera opcional, puede dividir la Diferencia total por la Diferencia de divisa y transacción y explicar los valores locales en divisas de transacción.
Al hacer clic en la diferencia del informe Conciliación detallada intercompañía, se muestra el informe Transacciones: detalles de entrada de datos. El valor de la cuenta de RU0001 es 320.050 EUR en la divisa local. Debe explicar este valor en las divisas en las que se realizaron las transacciones. Aunque la divisa local de una compañía sea el EUR, las transacciones pueden realizarse en otras divisas, por ejemplo, USD.
En los informes Transacciones: detalles de entrada de datos, se muestran todas las divisas de operaciones disponibles y se pueden especificar los importes correspondientes en la columna Valor en divisa de transacción. Cada valor especificado se calcula automáticamente en la divisa del grupo en función del tipo de cierre y se muestra en la columna Valor de la transacción en divisa de grupo.
En el cubo TFINANC, puede haber varias transacciones en diferentes divisas para cada valor en la divisa local. Solo puede especificar un valor de transacción para cada divisa de transacción. Si existen varias transacciones en una divisa de transacción, deberá agregarlas en un único valor de transacción.
Asegúrese de explicar todo el valor de la divisa local de la cuenta y de la contracuenta en las divisas de transacción correspondientes.
Esta tabla muestra la explicación de los valores locales en EUR (460.000 EUR en la cuenta RU0001 y 330.050 EUR en la contracuenta RU0002 intercompañía) en la divisa de transacción USD en RU0001 hacia el lado RU0002 intercompañía y en RU0002 intercompañía hacia el lado RU0001, y la conversión de los importes en la divisa del grupo (EUR):
| Divisa | Valor en divisa de transacción | Valor de la transacción en divisa de grupo | Valor en divisa de transacción | Valor de la transacción en divisa de grupo |
|---|---|---|---|---|
| USD: dólar estadounidense | Valor de RU0001 frente a RU0002 | Valor de RU0002 frente a RU0001 | ||
| A220100 - Pagos anticipados para compra de activo circulante | 380.000 | 316.667 | 560.0000 | 466.667 |
| A220210 - Efectos por cobrar comerciales (valor razonable) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| L300100 - Efectos a pagar comerciales | 550.000 | 458.333 | 400.000 | 333.333 |
Cuando se especifican valores en divisas de transacción en ambos lados (RU0001 hacia RU0002 intercompañía y RU0002 intercompañía hacia RU0001), es posible una división de la Diferencia total en Otras diferencias y Diferencias de divisa.
La Diferencia total se calcula en la divisa del grupo de la manera siguiente: (Total de cuentas de entidad (RU0001) vs Intercompañía (RU0002) menos Total de contracuenta de Intercompañía (RU0002) vs Entidad (RU0001)) más (Total de cuentas de Intercompañía (RU0002) vs Entidad (RU0001) menos Total de contracuenta de Entidad (RU0001) vs Intercompañía (RU0002)) = Diferencia total
(320,050 EUR - 330,050 EUR) + (460,000 EUR - 460,000 EUR) = -10,000
EUR
La Diferencia de transacción se calcula así en la divisa del grupo: (Total de cuentas de entidad (RU0001) vs Intercompañía (RU0002) menos Total de contracuenta de Intercompañía (RU0002) vs Entidad (RU0001)) más (Total de cuentas de Intercompañía (RU0002) vs Entidad (RU0001) menos Total de contracuenta de Entidad (RU0001) vs Intercompañía (RU0002)) = Diferencia de transacción
(316,667 EUR - 333,333 EUR) + (466,667 EUR - 458,333 EUR) = -8,333
EUR
La Diferencia de divisas se calcula de este modo:
Diferencia total en divisa del grupo menos Diferencia de transacción en divisa del grupo = Diferencia de divisa
-10,000 EUR - (-8,333 EUR) = 1,667 EUR
Actualmente, en el informe Conciliación detallada intercompañía, la columna Diferencia de divisa muestra la diferencia de divisa solo si se especifican valores de transacción. De lo contrario, la columna muestra el importe total de la diferencia. Los diarios contabilizan los valores en Otras diferencias o Diferencias de divisa si la Diferencia de transacción no está vacía. En la interfaz de usuario, se muestra 0 independientemente de si es un valor 0 o un valor eliminado (vacío).