Cálculo de divisa de detalles de grupo de estados financieros
Financial Consolidation distingue entre el cálculo de divisa del valor de cierre acumulado anual y el movimiento individual durante un período determinado.
A cada movimiento individual en un grupo de estados financieros se le asigna una conversión de divisa determinada que consta del tipo de cambio de divisa y la base. La base indica si el tipo de cambio de divisa se toma a partir del período actual o del período anterior.
Seleccione . En la columna Tipo de cambio, puede seleccionar estos tipos de cambio que se van a utilizar para cada conversión:
- !: configuración de divisa de una cuenta
- A: tipo promedio acumulado anual
- F: tipo de cierre
- H: tipo de cambio histórico
- WA: tipo promedio ponderado
En la columna Período base, puede seleccionar las opciones siguientes que se van a utilizar para cada conversión:
- B: período base para los tipos de cambio de cierre o históricos
- C: período de cierre
Para el saldo de apertura, se suelen utilizar el tipo de cambio de la cuenta (!) y el período base (B). Para movimientos como aumentos, disminuciones o depreciación, se suelen utilizar el tipo de cambio promedio acumulado anual (A) o el tipo promedio ponderado (WA) y el período de cierre.
Por ejemplo, si una cuenta utiliza el tipo de cambio de cierre acumulado anual, el valor local es 1.500 y el tipo de cambio es 1,5, al dividir el valor local entre el tipo de cambio, el valor de grupo calculado es 1.000. Esto es lo que se muestra en el cubo TFINANC.
El cubo TDETAIC no solo muestra el valor de cierre, sino también el movimiento durante el año, incluido el saldo de apertura. Por ejemplo, si una cuenta muestra un saldo de apertura de 1.000, un aumento de 700 y una depreciación de 200 en la divisa local, el saldo de apertura en la divisa de grupo se calcula con el tipo de cambio del período base, y el aumento y la depreciación se calculan con el tipo de cambio promedio acumulado anual del año actual.
Se aplica la misma lógica al cubo TSEGMOVC, que solo almacena información de segmento.
En esta tabla se muestra cómo se calculan los valores de grupo con el tipo de cambio del período base de 1,2 para el saldo de apertura y, para el aumento y la depreciación, con el tipo de cambio promedio acumulado anual del año actual de 1,4:
| Descripción | Valor local | Valor de grupo |
|---|---|---|
| Saldo de apertura | 1.000,00 | 1.000/1,2 = 833,33 |
| Aumento | 700,00 | 700/1,4 = 500,00 |
| Depreciación | -200,00 | -200/1,4 = -142,86 |
| Saldo de cierre (suma) | 1.500,00 | 1.190,47 |
El valor de grupo calculado es diferente al valor del saldo de cierre. Esto se debe a que los movimientos individuales se deben calcular de forma diferente al saldo de cierre. Para recibir el valor correcto para el saldo de cierre, debe incluir una diferencia de conversión de divisa.
En esta tabla se muestra cómo se calcula el saldo de cierre en la divisa de grupo con una diferencia de conversión de divisa:
| Descripción | Valor local | Valor de grupo |
|---|---|---|
| Saldo de cierre antes del ajuste de divisa | 1.500,00 | 1.190,47 |
| Diferencia de conversión de divisa | 0,00 | 190,47 |
| Saldo de cierre después del ajuste de divisa | 1.500,00 | 1.190,47-190,47 = 1.000,00 |