Habilitación de subgrupos

La consolidación de subgrupos requiere que configure una entidad ficticia para cada subgrupo. Las entidades ficticias reciben los resultados del subgrupo.

Nota

Sus estructuras de grupos de administración pueden contener las mismas entidades principales que sus estructuras de grupos legales. Por lo tanto, debe crear entidades ficticias de subgrupo separadas para las estructuras legal y de administración para asegurar la correcta consolidación del subgrupo. Le recomendamos que utilice prefijos con los nombres de las entidades ficticias del subgrupo, como, por ejemplo, LG_ para las estructuras legales y MGT_ para las estructuras de administración. Esto permite diferenciar las entidades ficticias de subgrupos de un vistazo.

La configuración correcta de relaciones de participación es la clave para habilitar subgrupos. Las entidades principales no poseen ni controlan otras entidades principales, como en el caso de la consolidación paralela, pero poseen o controlan entidades ficticias que representan subgrupos. Los resultados del subgrupo se transfieren a entidades ficticias. Los porcentajes de participación y control de una entidad ficticia en propiedad permanecen iguales que si la entidad ficticia fuera una entidad principal en la consolidación paralela.

Configure una entidad ficticia para cada subgrupo que forma parte de un grupo de nivel superior.
Se recomienda asignar un nombre a las entidades ficticias del mismo modo que a los grupos correspondientes. Por ejemplo, GR0004_SG_EntidadFicticia para el grupo GR0004.
Seleccione Parametrización > Parametrización del grupo > Parámetros del grupo y seleccione el contexto.
Para cada grupo cuyos resultados se deben transferir a un grupo de nivel superior en la estructura de participación, active la casilla de verificación de la columna Usar consolidación de subgrupo.

Nota
Aunque el grupo superior de la estructura no requiere una entidad ficticia de subgrupo, active siempre la casilla de verificación en la columna Usar consolidación de subgrupo para el grupo superior. Esto permite asegurar que los procesos de consolidación se ejecutan correctamente.
En la columna Entidad de subgrupo, seleccione la entidad ficticia relevante para cada grupo.

Nota
Al grupo superior no se le debe asignar ninguna entidad ficticia de subgrupo porque sus resultados financieros consolidados no se transfieren a ningún grupo de nivel superior.
Para grupos legales, seleccione Parametrización > Parametrización del grupo > Propiedad legal > Propiedad de grupo legal. Para grupos de administración, seleccione Parametrización > Parametrización del grupo > Propiedad de administración > Propiedad de grupo de administración.
Seleccione el contexto y, en la ficha Tablas, haga clic en Calcular participación.
Calcule la participación para cada grupo por separado.
Seleccione Procesos de consolidación > Ejecutar consolidación y ejecute los procesos de consolidación relevantes, incluida la copia de subgrupo y los datos de transacción de copia de subgrupo. La copia de subgrupo y los datos de transacción de copia de subgrupo transfieren los resultados de un grupo a una entidad ficticia asignada que forma parte de un grupo de nivel superior.

Precaución
Ejecute la consolidación para cada grupo por separado. El orden de los grupos en los que se ejecuta la consolidación es importante. Debe empezar con el grupo de nivel inferior para el grupo superior e ir subiendo por la estructura.