Innerbetriebliche Abstimmung mit Transaktionen
Die Verwendung von Transaktionswährungen ist optional. Falls verwendet, können Sie zwischen Währungs- und Transaktionsdifferenzen für Schuldenkonsolidierung (D-Prozesse) und Konsolidierungsaufwendungen/-erträge (R-Prozesse) unterscheiden. Diese Unterscheidung ist nur für Regeln möglich, die keine Elemente zur Segmentierung und Eliminierung von Segmenten verwenden. Die Formel ist Gesamtdifferenz - andere Differenz = Währungsdifferenz.
Diese Methode wird nur für die Prozesse D und R übernommen und wird nicht für die Prozesse HD, HDE, HR und HRE verwendet.
Aktivierung von Transaktionswährungen
Als Transaktionswährung können Sie jede Währung verwenden, die als Gesellschaftswährung in Business Modeling konfiguriert ist.
Transaktionsdaten
Um Transaktionsdaten bereitzustellen, verwenden Sie eine der folgenden Optionen:
- Geben Sie Transaktionsdaten auf der Seite Transaktionen - Dateneingabe Detail - Schuldenkonsol. oder auf der SeiteTransaktionen - Dateneingabe Detail - Aufwands-/Ertragskonsol. ein. Um Transaktionsdaten anzugeben, müssen Sie im Kontext die Ebene HB I manuell - Dateneingabe manuell auswählen.
Siehe "Transaktionen - Dateneingabe Detail - Schuldenkonsol." und "Transaktionen - Dateneingabe Detail - Aufwands-/Ertragskonsol.".
- Laden Sie Transaktionsdaten aus den Integrationstabellen hoch. Um hochgeladene Daten anzuzeigen, müssen Sie im Kontext die Ebene HB I - Importierte Daten auswählen.
Differenzen in den in den Berichten für Innerbetriebliche Abstimmung - Detail
In den Berichten Innerbetrieblichen Abstimmung - Detail wird die Gesamtdifferenz in einer Konzernwährung zwischen zwei Gesellschaften in eine Transaktionsdifferenz und eine Währungsdifferenz aufgeschlüsselt. Solange keine Transaktionsdaten angegeben sind, wird die Gesamtdifferenz in der Spalte Währungsdifferenz angezeigt. Die Buchungsjournale verbuchen die Gesamtdifferenz jedoch als sonstige Differenzen.
Angegebene Transaktionswerte manuell löschen
Um bereits angegebene Werte in einer Transaktionswährung aus der Datenbank zu löschen, müssen Sie die Tastenkombination Strg+Entf drücken oder #delete angeben.
Setup der Eliminierung von Business Modeling
Wenn keine Transaktionsdaten angegeben werden, verbuchen die D- und R-Regeln Differenzen auf das Konto Sonstige Differenzen, das in Business Modeling eingestellt wurde. Siehe "Eliminierungen verwalten".
Wenn Sie Transaktionswerte manuell angeben oder sie aus den Integrationstabellen hochladen, wird die Gesamtdifferenz in folgende Differenzen aufgeteilt:
- Transaktionsdifferenz: Gebucht als sonstige Differenzen
- Währungsdifferenz: Berücksichtigt im Bericht über den Innerbetriebliche Abstimmung - Status und in den Buchungsjournalen von den Prozessen D und R
Die Regeln HD, HDE, HR und HRE verbuchen Differenzen immer auf das Konto Sonstige Differenzen. In diesen Regeln wird nicht zwischen Währungsdifferenzen unterschieden.
Transaktionsdaten, Beispiel
In diesem Beispiel haben die Gesellschaften RU0001 und RU0002 EUR als lokale Währung und als Konzernwährung.
Diese Tabelle zeigt die Beträge an, die im Bericht Innerbetriebliche Abstimmung (Detail) - Schuldenkonsolidierung angezeigt werden:
| Konsolidierungsprozess | Werte in Konzernwährung Euro | |
|---|---|---|
| D2 - Kurzfristige konzerninterne Verbindlichkeiten | RU0001 RU0002 |
RU0002 RU0001 |
| A220210 - Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (Zeitwert) | 320.050 | 460.000 |
| A220100 - Vorauszahlungen für den Erwerb von kurzfristigen Vermögenswerten | 0 | 0 |
| Summe | 320.050 | 460.000 |
| L300100 - Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 460.000 | 330.050 |
| Summe | 460.000 | 330.050 |
| Differenz | -10.000 | |
Die Abstimmung der Beträge wird immer kreuz und quer durchgeführt, was zu einer Differenz von -10.000 EUR führt.
Wenn Sie keine Transaktionsdaten angegeben haben, wird die Gesamtdifferenz (-10.000 EUR) als Andere Differenz nach Buchungsjournalen gebucht, im Bericht jedoch in der Spalte Währungsdifferenz angezeigt.
Optional können Sie die Gesamtdifferenz in die Transaktions- und Währungsdifferenz aufteilen und die lokalen Werte der Transaktionswährungen erläutern.
Wenn Sie auf die Differenz im Bericht Innerbetriebliche Abstimmung - Detail klicken, wird der Bericht Transaktionen - Dateneingabe Detail angezeigt. Der Wert des Kontos von RU0001 beträgt 320.050 EUR in lokaler Währung. Sie müssen diesen Wert in den Währungen angeben, in denen die Transaktionen stattgefunden haben. Auch wenn EUR die lokale Währung einer Gesellschaft ist, können Transaktionen in anderen Währungen, z. B. in USD, durchgeführt werden.
In den Berichten Transaktionen - Dateneingabe Detail werden alle verfügbaren Transaktionswährungen angezeigt, und Sie können die entsprechenden Beträge in der Spalte Wert in Transaktionswährung angeben. Jeder Wert, den Sie angeben, wird automatisch auf der Basis des Stichtagskurses in die Konzernwährung umgerechnet und in der Spalte Transaktionswert in Konzernwährung angezeigt.
Im Cube TFINANC kann es für jeden Wert in der lokalen Währung mehrere Transaktionen in verschiedenen Währungen geben. Sie können für jede Transaktionswährung nur eine Transaktionswährung angeben. Wenn mehrere Transaktionen in einer Transaktionswährung vorliegen, müssen Sie diese zu einem Transaktionswert aggregieren.
Stellen Sie sicher, dass Sie den Gesamtwert des Kontos und des Gegenkontos in lokaler Währung in die jeweiligen Transaktionsaktionswährungen angeben.
Diese Tabelle zeigt die Umrechnung der lokalen Werte in EUR (460.000 EUR auf dem Konto RU0001 und 330.050 EUR auf dem Gegenkonto RU0002) in die Transaktionswährung USD auf der Seite RU0001 gegenüber Innenbeziehung RU0002 und auf der Seite RU0002 gegenüber RU0001 sowie die Konvertierung der Beträge in die Konzernwährung (EUR):
| Währung | Wert in Transaktionswährung | Transaktionswert in Konzernwährung | Wert in Transaktionswährung | Transaktionswert in Konzernwährung |
|---|---|---|---|---|
| USD - US-Dollar | Wert von RU0001 vs. RU0002 | Wert von RU0002 vs. RU0001 | ||
| A220100 - Vorauszahlungen für den Erwerb von kurzfristigen Vermögenswerten | 380.000 | 316.667 | 560.0000 | 466.667 |
| A220210 - Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (Zeitwert) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| L300100 - Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 550.000 | 458.333 | 400.000 | 333.333 |
Wenn auf beiden Seite Werte in Transaktionswährungen angegeben werden (RU0001 gegenüber der Innenbeziehung RU0002 und die Innenbeziehung RU0002 gegenüber RU0001), ist eine Aufteilung der Gesamtdifferenz in Andere Differenzen und Währungsdifferenzen möglich.
Die Gesamtdifferenz wird folgendermaßen in der Konzernwährung berechnet: (Summe Konten der Gesellschaft (RU0001) vs. Innenbeziehung (RU0002) minus Summe Gegenkonten der Innenbeziehung (RU0002) vs. Gesellschaft (RU0001)) plus (Summe Konten der Innenbeziehung (RU0002) vs. Gesellschaft (RU0001) minus Summe Gegenkonten Gesellschaft (RU0001) vs. Innenbeziehung (RU0002)) = Gesamtdifferenz
(320,050 EUR - 330,050 EUR) + (460,000 EUR - 460,000 EUR) = -10,000
EUR
Die Transaktionsdifferenz wird folgendermaßen in der Konzernwährung berechnet: (Summe Konten von Gesellschaft (RU0001) vs. Innenbeziehung (RU0002) minus Summe Gegenkonten der Innenbeziehung (RU0002) vs. Gesellschaft (RU0001)) plus (Summe Konten der Innenbeziehung (RU0002) vs. Gesellschaft (RU0001) minus Summe Gegenkonten der Gesellschaft (RU0001) vs. Innenbeziehung (RU0002)) = Transaktionsdifferenz
(316,667 EUR - 333,333 EUR) + (466,667 EUR - 458,333 EUR) = -8,333
EUR
Die Währungsdifferenz wird folgendermaßen berechnet:
Gesamtdifferenz in Konzernwährung minus Transaktionsdifferenz in Konzernwährung = Währungsdifferenz
-10,000 EUR - (-8,333 EUR) = 1,667 EUR
Aktuell wird im Bericht Innerbetriebliche Abstimmung - Detail in der Spalte Währungsdifferenz die Währungsdifferenz nur angezeigt, wenn Transaktionswerte angegeben sind. Andernfalls wird in der Spalte der gesamte Differenzbetrag angezeigt. Die Buchungsjournale verbuchen die Werte entweder auf Andere Differenzen oder Währungsdifferenzen, wenn die Transaktionsdifferenz nicht leer ist. In der Benutzeroberfläche wird 0 angezeigt, unabhängig davon, ob es sich um einen 0-Wert oder einen gelöschten (leeren) Wert handelt.