Währungsberechnung des Spiegeldetails
Financial Consolidation unterscheidet zwischen der Währungsberechnung des YTD-Stichtagskurses und der einzelnen Bewegung während einer bestimmten Periode.
Jeder einzelnen Bewegung innerhalb eines Spiegels wird eine bestimmte Währungsumrechnung zugewiesen, die den Wechselkurs und die Basis umfasst. Die Basis beschreibt, ob der Wechselkurs aus der aktuellen Periode oder der Vorperiode genommen wird.
Wählen aus. In der Spalte Kurs können Sie die folgenden Wechselkurse für jede Umrechnung auswählen:
- !: Währungseinstellung für ein Konto
- A: Durchschnittskurs seit Jahresbeginn (YTD)
- F: Stichtagskurs
- H: Historischer Kurs
- WA: Gewichteter Durchschnittskurs
In der Spalte Basisperiode können Sie die folgenden Optionen für jede Umrechnung auswählen:
- B: Basisperiode für den Abschluss oder die historischen Kurse
- C: Abschlussperiode
Für den Anfangsbestand werden gewöhnlich der Kontokurs (!) und in die Basisperiode (B) verwendet. Für Bewegungen wie Zugänge, Abgänge oder Abschreibung werden gewöhnlich YTD-Durchschnittskurs (A) oder gewichteter Durchschnittskurs (WA) und die Abschlussperiode verwendet.
Wenn zum Beispiel ein Konto den YTD-Stichtagskurs verwendet, ist der lokale Wert 1.500, und der Wechselkurs ist 1,5, indem ein lokaler Wert durch den Wechselkurs dividiert wird. Der berechnete Konzernwert ist 1.000. Im Cube TFINANC wird Folgendes angezeigt.
Der Cube TDETAIC zeigt nicht nur den Stichtagskurs, sondern auch die Bewegung im Laufe des Jahres einschließlich des Anfangsbestands an. Wenn ein Konto beispielsweise einen Anfangsbestand von 1.000, eine Erhöhung von 700 und eine Abschreibung von 200 in der lokalen Währung anzeigt, dann werden der Anfangsbestand in der Konzernwährung mit dem Kurs der Basisperiode und Erhöhung und Abschreibung werden mit dem YTD-Durchschnittskurs des laufenden Jahres berechnet.
Dieselbe Logik gilt für den TSEGMOVC-Cube, der nur Segmentinformationen speichert.
Die folgende Tabelle zeigt, wie die Konzernwerte mit dem Kurs der Basisperiode von 1,2 für den Anfangsbestand und wie sie für die Erhöhung und die Abschreibung mit dem YTD-Durchschnittskurs von 1,4 des laufenden Jahres berechnet werden:
| Beschreibung | Lokaler Wert | Konzernwert |
|---|---|---|
| Anfangsbestand | 1.000,00 | 1.000/1,2=833,33 |
| Erhöhung | 700,00 | 700/1,4=500,00 |
| Abschreibung | -200,00 | -200/1,4=-142,86 |
| Endbestand (Summe) | 1.500,00 | 1.190,47 |
Der berechnete Konzernwert unterscheidet sich vom Endbestandswert. Das liegt daran, dass einzelne Bewegungen anders berechnet werden müssen als der Endbestand. Um den korrekten Wert für den Endbestand zu erhalten, müssen Sie eine Währungsumrechnungsdifferenz einbeziehen.
Die folgende Tabelle zeigt, wie der Endbestand in der Konzernwährung mit einer Währungsumrechnungsdifferenz berechnet wird:
| Beschreibung | Lokaler Wert | Konzernwert |
|---|---|---|
| Endbestand vor Berichtigung der Währungsumrechnung | 1.500,00 | 1.190,47 |
| Währungsumrechnungsdifferenz | 0,00 | 190,47 |
| Endbestand nach Anpassung der Währungsumrechnung | 1.500,00 | 1.190,47-190,47=1.000,00 |