Beispiel

Eliminierung einrichten

Das Buchungsjournal 1 umfasst Gesellschaft RU0002 Genesis Finance, Innenbeziehung RU0001 Genesis Cars und das Konto Andere Finanzerträge. Andere Finanzerträge ist eine Kontoeinstellung der Eliminierungseinrichtung. Buchungsjournal 1 hat zwei Zeilen.

Buchungsjournal 2 wird nach Buchungsjournal 1 erstellt. Buchungsjournal 2 enthält das Gegenkonto Sonstige finanzielle Aufwendungen für RU0001 Genesis Cars als Gesellschaft und RU0002 Genesis Finance als Innenbeziehung. Das Gegenkonto ist eine Einstellung der Eliminierungseinrichtung. Buchungsjournal 2 hat zwei Zeilen.

Differenzkonten

Wenn die Elementkoordinaten einer Gesellschaft/Innenbeziehung und ein Konto identisch mit dem Gegenteil (Innenbeziehung/Gesellschaft und Gegenkonto) sind, werden Eliminierungen durch unternehmensinterne Differenzkonten durchgeführt.

Die folgende Tabelle zeigt ein Beispiel für identische Elementkoordinaten für eine Gesellschaft/Innenbeziehung-Beziehung und deren Gegenteil:

Gesellschaft	Innenbeziehung	Konto	Primär	Zweites	Drittes	PrimPartner	SecPartner	Drittes	Wert
Genesis - Finanzen	Genesis Cars	Andere Finanzerträge	Automobilindustrie	Mittlerer Osten	Sonderangebote	Handel	Europa	Sonderangebote	80,15
Genesis Cars	Genesis - Finanzen	Sonstige finanzielle Aufwendungen	Automobilindustrie	Mittlerer Osten	Sonderangebote	Handel	Europa	Sonderangebote	-80,15

Buchungsjournal 1

Die folgende Liste zeigt Basisdaten für Journal 1:

• Konzern: GR0001:
• Ebene: Angepasste Gesellschaftsdaten
• Gesellschaft: RU0002 Genesis Finanzen
• Intercompany: RU0001 Genesis Cars
• Konto: Andere Finanzerträge
• Erstes Segment: Automobilindustrie
• Zweites Segment: Mittlerer Osten
• Drittes Segment: Sonderangebote
• Erstes Partnersegment: Handel
• Zweites Partnersegment: Europa
• Drittes Partnersegment: Sonderangebote
• Wert: +80,15

Da das direkte Eltern-Element des Elements Automotive im Beispiel Erste Segmentstruktur die Geschäftseinheit A&E ist, wird Automotive mit dem Element Geschäftseinheit A&E_Elim ausgetauscht. Ebenso wird das Element Naher Osten im Beispiel Zweite Segmentstruktur durch das Element EMEA_Elim ersetzt. Das Element Sonderangebote im Beispiel Dritte Segmentstruktur wird durch das Element AS700 Supersport_Elim ersetzt.

Diese Tabelle zeigt die Elemente, die die erste Eliminierungsbuchungszeile für folgende Koordinaten enthält:

• Konzern: GR0001:
• Ebene: Angepasste Gesellschaftsdaten
• Gesellschaft: RU0002 Genesis Finanzen
• Intercompany: RU0001 Genesis Cars
• Konto: Andere Finanzerträge

Erstes Segment	Zweites Segment	Drittes Segment	Erstes Partnersegment	Zweites Partnersegment	Drittes Partnersegment	Soll
Geschäftseinheit A&E_Elim	EMEA_Elim	AS700 Supersport_Elim	Handel	Europa	Sonderangebote	80,15

In der ersten Eliminierungsbuchungszeile werden die Segmentelemente mit den Eliminierungselementen der direkten Eltern-Elemente ausgetauscht. Die Partnersegmentelemente ändern sich nicht.

Die folgende Tabelle zeigt die Elemente, die die zweite Eliminierungsbuchungszeile für folgende Koordinaten enthält:

• Konzern: GR0001:
• Ebene: Angepasste Gesellschaftsdaten
• Gesellschaft: RU0001 Genesis Cars
• Intercompany: RU0002 Genesis Finanzen
• Konto: Unternehmensinterne Differenzen Finanzerträge

Erstes Segment	Zweites Segment	Drittes Segment	Erstes Partnersegment	Zweites Partnersegment	Drittes Partnersegment	Soll
Geschäftseinheit A&E_Elim	EMEA_Elim	AS700 Supersport_Elim	Automobilindustrie	Europa	Sonderangebote	80,15

In der zweiten Eliminierungsbuchungszeile werden folgende Operationen ausgeführt:

• Die Gesellschaft wird mit der Innenbeziehung ausgetauscht.
• Das Konto Unternehmensinterne Differenzen Finanzerträge wird verwendet.
• Der Gegenteil des ersten Partnersegments (Handel) wird als erstes Segment mit dem Element _Elim des direkten Eltern-Elements (Geschäftseinheit A&E_Elim) gebucht.
• Der Gegenteil des zweiten Partnersegments (Europa) wird als zweites Segment mit dem Element _Elim des direkten Eltern-Elements (EMEA_Elim) gebucht.
• Der Gegenteil des dritten Partnersegments (Sonderangebote) wird als drittes Segment mit dem Element _Elim des direkten Eltern-Elements (AS700 Supersport_Elim) gebucht.

Für die zweite Eliminierungsbuchungszeile werden folgende Schritte ausgeführt:

1. Ein Austausch von Gesellschaft und Innenbeziehung.
2. Ein Austausch zu einem Differenzkonto.
3. Die Koordinaten von Segmenten werden mit Partnersegmenten verbunden, da die Gesellschaft und Innenbeziehung normalisiert ist.
4. Die Segmentelemente werden mit den Eliminierungselementen der direkten Eltern-Elemente ausgetauscht. Die Partnersegmentelemente ändern sich nicht.

Buchungsjournal 2

Buchungsjournal 2 deckt das Gegenkonto Sonstige finanzielle Aufwendungen für RU0001 Genesis Cars als Gesellschaft und RU0002 Genesis Finance als Innenbeziehung ab.

Die folgende Liste zeigt Basisdaten für Buchungsjournal 2:

• Konzern: GR0001:
• Ebene: Angepasste Gesellschaftsdaten
• Gesellschaft: RU0001 Genesis Cars
• Intercompany: RU0002 Genesis Finanzen
• Konto: Sonstige finanzielle Aufwendungen
• Erstes Segment: Automobilindustrie
• Zweites Segment: Mittlerer Osten
• Drittes Segment: Sonderangebote
• Erstes Partnersegment: Handel
• Zweites Partnersegment: Europa
• Drittes Partnersegment: Sonderangebote
• Wert: -80,15

Da das direkte Eltern-Element des Elements Automotive im Beispiel Erste Segmentstruktur die Geschäftseinheit A&E ist, wird Automotive mit dem Element Geschäftseinheit A&E_Elim ausgetauscht. Ebenso wird das Element Naher Osten im Beispiel Zweite Segmentstruktur durch das Element EMEA_Elim ersetzt. Das Element Sonderangebote im Beispiel Dritte Segmentstruktur wird durch das Element AS700 Supersport_Elim ersetzt.

Diese Tabelle zeigt die Elemente, die die erste Eliminierungsbuchungszeile für folgende Koordinaten enthält:

• Konzern: GR0001:
• Ebene: Angepasste Gesellschaftsdaten
• Gesellschaft: RU0001 Genesis Cars
• Intercompany: RU0002 Genesis Finanzen
• Konto: Sonstige finanzielle Aufwendungen

Erstes Segment	Zweites Segment	Drittes Segment	Erstes Partnersegment	Zweites Partnersegment	Drittes Partnersegment	Haben
Geschäftseinheit A&E_Elim	EMEA_Elim	AS700 Supersport_Elim	Handel	Europa	Sonderangebote	80,15

In der ersten Eliminierungsbuchungszeile werden die Segmentelemente mit den Eliminierungselementen der direkten Eltern-Elemente ausgetauscht. Die Partnersegmentelemente ändern sich nicht.

Die folgende Tabelle zeigt die Elemente, die die zweite Eliminierungsbuchungszeile für folgende Koordinaten enthält:

• Konzern: GR0001:
• Ebene: Angepasste Gesellschaftsdaten
• Gesellschaft: RU0001 Genesis Cars
• Intercompany: RU0002 Genesis Finanzen
• Konto: Unternehmensinterne Differenzen finanzielle Aufwendungen

Erstes Segment	Zweites Segment	Drittes Segment	Erstes Partnersegment	Zweites Partnersegment	Drittes Partnersegment	Soll
Geschäftseinheit A&E_Elim	EMEA_Elim	AS700 Supersport_Elim	Automobilindustrie	Europa	Sonderangebote	80,15

In der zweiten Eliminierungsbuchungszeile werden folgende Operationen ausgeführt:

1. Die Gesellschaft wird mit der Innenbeziehung ausgetauscht.
2. Der Gegenteil des ersten Partnersegments (Handel) wird als erstes Segment mit dem Element _Elim des direkten Eltern-Elements (Geschäftseinheit A&E_Elim) gebucht.
3. Der Gegenteil des zweiten Partnersegments (Europa) wird als zweites Segment mit dem Element _Elim des direkten Eltern-Elements (EMEA_Elim) gebucht.
4. Der Gegenteil des dritten Partnersegments (Sonderangebote) wird als drittes Segment mit dem Element _Elim des direkten Eltern-Elements (AS700 Supersport_Elim) gebucht.