Teilkonzerne aktivieren

Für die Teilkonzernkonsolidierung müssen Sie für jeden Teilkonzern eine Dummy-Gesellschaft einrichten. Die Dummy-Gesellschaften erhalten die Teilkonzernergebnisse.

Hinweis

Ihre Verwaltungsgruppenstrukturen können die gleichen Muttergesellschaften enthalten wie Ihre Rechtsgruppenstrukturen. Um eine korrekte Konsolidierung der Teilkonzerne zu gewährleisten, müssen Sie daher getrennte Dummy-Teilkonzerne für Rechtsformen und Verwaltungsstrukturen erstellen. Wir empfehlen, den Namen von Teilkonzern-Dummy-Gesellschaften ein Präfix voranzustellen, z. B. LG_ für Rechtsformen und MGT_ für Verwaltungsstrukturen. So können Sie Teilkonzern-Dummy-Gesellschaften auf den ersten Blick unterscheiden.

Die korrekte Einrichtung der Beteiligungsbeziehungen ist der Schlüssel zur Aktivierung von Teilkonzernen. Die Muttergesellschaften besitzen oder kontrollieren keine anderen Muttergesellschaften, wie im Falle der parallelen Konsolidierung, doch sie besitzen oder kontrollieren Dummy-Gesellschaften, die Teilkonzerne repräsentieren. Die Teilkonzernergebnisse werden an Dummy-Gesellschaften übertragen. Die Prozentsätze für die Beteiligung und die Beherrschung einer Dummy-Gesellschaft in Besitz bleiben gleich, so als ob die Dummy-Gesellschaft eine Muttergesellschaft in der parallelen Konsolidierung wäre.

Richten Sie für jeden Teilkonzern, der Teil eines übergeordneten Konzerns ist, eine Dummy-Gesellschaft ein.
Wir empfehlen, dass Sie Dummy-Gesellschaften genauso benennen wie die entsprechenden Konzerne. Zum Beispiel: GR0004_SG_DummyGesellschaft für den Konzern GR0004.
Wählen Sie Parametrisierung > Konzernparametrisierung > Konzernparameter und den Kontext aus.
Aktivieren Sie für jeden Konzern, dessen Ergebnisse an einen übergeordneten Konzern in der Beteiligungsstruktur übertragen werden sollen, die Checkbox in der Spalte Teilkonzernkonsolidierung verwenden.

Hinweis
Auch wenn für den obersten Konzern in der Struktur keine Teilkonzern-Dummy-Gesellschaft erforderlich ist, sollten Sie immer die Checkbox in der Spalte Teilkonzernkonsolidierung verwenden für den obersten Konzern auswählen. Damit soll sichergestellt werden, dass die Konsolidierungsprozesse korrekt ausgeführt werden.
Wählen Sie in der Spalte Teilkonzerngesellschaft die relevante Dummy-Gesellschaft für jeden Konzern aus.

Hinweis
Dem obersten Konzern sollte keine Teilkonzern-Dummy-Gesellschaft zugewiesen werden, da seine konsolidierten Finanzergebnisse nicht an einen übergeordneten Konzern übertragen werden.
Für Rechtsgruppen wählen Sie Parametrisierung > Konzernparametrisierung > Rechtliche Beteiligung > Rechtsgruppenbeteiligung. Für die Verwaltungsgruppen wählen Sie Parametrisierung > Konzernparametrisierung > Beteiligungsverwaltung > Verwaltungsgruppen-Beteiligung.
Klicken Sie auf dem Register Tabelle auf Beteiligung berechnen.
Berechnen Sie die Beteiligungen für jeden Konzern gesondert.
Wählen Sie Konsolidierungsprozesse > Konsolidierung ausführen aus, und führen Sie die relevanten Konsolidierungsprozesse aus, einschließlich Kopieren von Teilkonzern und Kopieren von Teilkonzern-Transaktionsdaten. Kopieren von Teilkonzern und Kopieren von Teilkonzern-Transaktionsdaten übertragen die Ergebnisse eines Konzerns in die zugewiesene Dummy-Gesellschaft in den übergeordneten Konzern.

Vorsicht
Führen Sie die Konsolidierung für jeden Konzern gesondert aus. Die Reihenfolge der Konzerne, in der Sie die Konsolidierung ausführen, ist wichtig. Sie müssen mit dem Konzern der niedrigsten Ebene für den obersten Konzern beginnen und sich gemäß der Struktur nach oben bewegen.