使用历史汇率的算式

H 和 HI 汇率类型的算式算法与 HS 和 HD 汇率类型的算式算法不同。

使用 H 和 HI 汇率类型的算式

对于除未分配利润账户之外的所有账户，大量采用功能使用该期间已存在的值的基础期间汇率。然后计算当前期间和具有当前收盘汇率的基础期间之间的所有本地货币差异。

示例：

在基础期间 01. 2020，美国实体的账户共享资本值为 1,000 USD（本地货币）。所用汇率为 1.5，由此得出值为 666.67 EUR。

在期间 02.2020，资本增加 500。02.2020 的收盘汇率为 2.0。为确定正确的值 (EUR)，需要进行以下计算：

1,000/1.5 = 666.67
500/2.0 = 250.00
欧元值：666.67 + 250.00 = 916.67
加权平均历史汇率：1,500/916.67 = 1.6363

大量采用功能计算出新的历史汇率 1.6363。此汇率用于从 1,500 USD 到 916.67 EUR 的货币转换。

使用 H 和 HI 汇率类型的特殊算式

对于未分配利润，大量采用功能考虑将上一年份损益加到上一年份未分配利润。必须使用在上一期间使用的汇率，将上一年份损益转换成集团货币，才能确定集团损益结果值。

示例：

在基础期间 12.2019，美国实体的未分配利润账户值为 1,000 USD（本地货币）。所用汇率为 0.6，由此得出值为 1,666.67 EUR。期间利润为 500 USD。对损益使用的总汇率为 0.65，由此得出值为 769.23 EUR。大量采用功能以如下方式计算未分配利润的当前期间汇率：

Sum local value/Sum group value = Rate for retained earnings for current year
说明 本地值 集团值
上一期间未分配利润 1000.00 1666.67
上一期间利润 500.00 769.23
总和 1500.00 2435.90 
1,500/2,435.90 = 0.615789

计算是基于这样的假设：上一年度的损益全部在当前年度的未分配收益中确认。但是，大量采用功能不包括任何股利或其他增加或减少账户。

计算包含以下步骤：

  1. Current local value - (Previous year sum of retained earnings + profit and loss local value) = Current period change

    对当前期间变化使用期间的收盘汇率。

  2. (Previous year sum of retained earnings + previous year profit local value) + Current period change local value/(Previous year sum of retained earnings group value + previous year profit group value) + Current period change group value

例如：

1,200 – 1,500 = -300
-300/0.7 = -428.57
说明 本地值 集团值
上一期间未分配利润 1000.00 1666.67
上一期间利润 500.00 769.23
当前期间变化 -300.00 -428.57
总和 1200.00 2007.33 
Sum Local Value/Sum Group Value = Rate for retained earnings for current year
1,200/2,007.33 = 0.59781
注意

只有在计算基准为上一年份期间 12 的情况下，才使用这种计算。在年内，按与所有其他账户相同的方式，使用历史汇率计算未分配利润。

如果是 HI 汇率类型计算，则考虑公司间账户中的期间变化。

示例：

在基础期间 01.2020，向美国实体支付资本的账户具有下列值：

  • 公司间 A：余额 2,000 USD 和 1.2 的汇率，结果为 1,666.67 EUR。
  • 公司间 B：余额 3,000 USD 和 1.3 的汇率，结果为 2,307.69 EUR。
  • 公司间 C：余额 4,000 USD 和 1.4 的汇率，结果为 2,857.14 EUR。

在基础期间 01.2020，账户余额合计为 9,000 USD 和 6,831.50 EUR（以集团货币表示）

在当前期间 02.2020，使用收盘汇率 (F) 2.0，公司间账户的值以下列方式增加：

  • 公司间 A：在余额中增加 400 USD，结果为 200 EUR。
  • 公司间 B：在余额中增加 2,000 USD，结果为 1,000 EUR。
  • 公司间 C：在余额中增加 5,000 USD，结果为 2,500 EUR。

当前期间 02.2020 的增加合计为 3,700 EUR。基础期间 01.2020 的值为 6,831.50 EUR。这导致总值为 10,531.50 EUR。

使用 HS 和 HD 汇率类型的算式

必须为与每个期间相关的各项变动指定 HS 和 HD 汇率类型。

根据各项变动计算，为期末余额计算合计历史汇率。

在大量采用功能中，所选汇率类型用于重新计算相关明细表的以集团货币表示的余额。

以下汇率可用：

  • F：收盘汇率
  • A：平均汇率
  • N：不转换
  • WA：加权平均

结合汇率，必须选择计算期间。以下计算期间可用：

  • 当前期间：使用当前期间的汇率。
  • 基础期间：使用来自 Business Modeling 中定义基础期间的汇率。基础期间通常为上年期间 12。

明细表项期初余额采用基础期间的汇率，此设置不可更改。这是因为期初余额必须与上一基础期间的期末余额匹配。对于所有其他相关变动，收盘汇率或平均汇率与当前期间一起使用。例如，如果账户期末余额为 200 USD，基础期间的 EUR/USD 汇率为 1.2，则将 200 USD 的期末余额以相同的 1.2 汇率和相同的集团货币余额用于当前期间，即为 181.80 EUR。

可使用大量采用功能修改所有已复制的汇率。例如，如果需要特定的每日汇率。

加权平均汇率的计算不同。如果选择加权平均，则当前期间的收盘汇率 (F) 用于计算期间变化，并以集团货币形式汇总到基础期间值中。

示例：

在基础期间 01. 2020，美国实体的共享资本增加值为 1,000 USD（本地货币）。所用汇率为 1.5，由此得出值为 666.67 EUR。

在期间 02.2020，资本增加 500。02.2020 的收盘汇率为 2.0。为确定正确的值 (EUR)，需要进行以下计算：

1,000/1.5 = 666.67
500/2.0 = 250.00
欧元值：666.67 + 250.00 = 916.67
加权平均历史汇率：1,500/916.67 = 1.6363

大量采用功能计算出新的历史汇率 1.6363。此汇率用于从 1,500 USD 到 916.67 EUR 的货币转换。