本地现金流和货币转换差异的计算

在“实体现金流调整”报表中，可验证资产负债表中当前与上一期间的现金和现金等价物差额是否与现金流结果相同。上一期间通常为去年的期间 12。

选择“现金流”>“实体现金流”>“实体现金流调整”。

定义用于确定现金和现金等价物（即现金流表）的净增加或减少是否完全由资产负债表账户说明，该定义动作是通过基于现金账户类型的参数化而完成的。定义此类财务账户取决于配置集、版本和期间。如果考虑的账户数量增加或减少，这样允许更改财务账户结构。

如果现金流是通过上年度与本年度资产负债表账户设置比较来详细说明的，则以本地货币表示的差额为 0。只有这样，产生的集团货币差额才能通过货币转换来解释。

如果现金流不是通过上年度与本年度资产负债表账户设置比较来详细说明的，则以本地货币表示的差额不为 0。在这种情况下必须手动调整，特别是在现金流账户仍有“手动”类型的情况下。

下表显示了在系统账户设置现金流货币转换差异的标准设置中计算现金流货币差异的公式：

公式步骤	流程信息
1.所有现金流账户均以指派的汇率类型（F、A、WA）转换。	流程的前提条件。
2.对账是货币差异计算的先决条件。 此对账的结果必须为以本地货币表示的 0： [从当前期间的本年至今负债表中定义的以本地货币表示的现金账户] - [从上一期间 (12/年份-1) 的本年至今负债表中定义的以本地货币表示的现金账户] - [现金流账户系统设置] = 0 现金账户（现金账户类型的现金流账户）通过现金流参数进行配置，该参数与配置集、版本和期间相关。 现金和现金等价物的现金增减的现金流账户系统设置为以本地货币表示的本年至今。此设置不取决于配置集、版本和期间。	检查是流程的一部分。
3.货币转换差异的计算。 此计算的结果是货币转换差异： [从当前期间的本年至今负债表中定义的以集团货币表示的现金账户] - [从上一期间 (12/年份-1) 的本年至今负债表中定义的以集团货币表示的现金账户] - [现金流账户系统设置] = 以集团货币表示的货币转换差异 现金账户（现金账户类型的现金流账户）通过现金流参数进行配置，该参数与配置集、版本和期间相关。 现金和现金等价物的现金增减的现金流账户系统设置为以集团货币表示的本年至今。此设置不取决于配置集、版本和期间。	计算流程

国外实体的本地现金流对账后，使用现金流货币转换差异流程计算货币转换差异。

选择“现金流”>“实体现金流”>“实体现金流流程”。

如果本地现金流尚未对账，则会收到与以下类似的错误消息：

尚未完成以本地货币对实体 XXXX 进行的现金流对账！