在债务合并中不确认结转的替代方案

可 100% 抵消应付账款与应收账款,而不在下一期间确认结转。

示例:

在 2020 年,过账以下日记账:

实体 A - 应收账款 100,000.00
实体 B - 应付账款 120,000.00
实体 A - 差额账户 20,000.00

由于 2021 年没有结转,所以由系统过账以下日记账条目:

实体 A - 应收账款 140,000.00
实体 B - 应付账款 145,000.00
实体 A - 差额账户 5,000.00

在此示例中,差额是 -15,000.00。这是因为,如果不执行结转,则只考虑抵消报告的公司间应付账款与应收账款。不考虑更改。已在上一期间确认应收账款与应付账款之间差额的一部分,而且只能在当前期间确认此项差额的变化。若要解决此问题,必须调整损益账户或权益账户的期初余额。采取哪种方式取决于当前期间差额是显示在损益中还是权益中。