Quy trình thực thể
Một thực thể là một pháp nhân. Thông thường, đây là hiệp hội, công ty, đối tác, quyền sở hữu, quỹ tín thác hoặc cá nhân có tư cách pháp nhân. Có năng lực pháp lý để ký kết các thỏa thuận hoặc hợp đồng, đảm nhận các nghĩa vụ, chỉ địnhh chịu và thanh toán các khoản nợ, khởi kiện và bị kiện theo quyền của mình và phải chịu trách nhiệm về các hành vi của mình.
Thủ tục cấp cao này mô tả cách chuẩn bị một câu lệnh thực thể:
- Thiết lập các tham số thực thể với dữ liệu bắt buộc.
- Nếu thực thể tiền tệ của thực thể đã thay đổi so với kỳ trước, hãy duy trì tỷ lệ mà tất cả dữ liệu trong quá khứ được tính. Ví dụ: nếu một quốc gia gia nhập Liên minh Kinh tế và Tiền tệ Châu Âu, tất cả dữ liệu trong quá khứ được báo cáo bằng thực thể tiền tệ của quốc gia đó phải được chuyển đổi thành Euro. Dữ liệu hiện tại phải được báo cáo bằng Euro.
- Duy trì biên lợi nhuận của thực thể đối với tất cả các liên công ty. Quá trình hợp nhất tiêu thụ thông tin này ở giai đoạn sau.
- Chạy các quy trình Bảng kê kết chuyển và Sổ nhật ký tái tục để đảm bảo rằng số dư cuối kỳ của kỳ trước khớp với số dư đầu kỳ của các kỳ hiện tại. Ngoài ra, hãy đảm bảo rằng dữ liệu chi tiết bảng kê phù hợp với dữ liệu tài chính và phân đoạn.
- Nhập dữ liệu từ hệ thống nguồn hoặc Infor Data Lake hoặc chỉ định dữ liệu theo cách thủ công. Đảm bảo rằng tài sản và nợ phải trả cân bằng.
- Nếu bất kỳ điều chỉnh nào được yêu cầu, hãy vào sổ nhật ký.
- Đối chiếu các mối quan hệ liên công ty. Đó là đối chiếu dữ liệu với các thành phần liên kết của thực thể. Trước khi làm điều đó, bạn phải duy trì tỷ giá hối đoái chuẩn và tỷ giá hối đoái lịch sử vì việc đối chiếu liên công ty yêu cầu thực thể tiền tệ của nhóm.
- Để có báo cáo dòng tiền cuối cùng chính xác, hãy thực hiện tất cả các bước trước đó và đảm bảo rằng dòng tiền dựa trên thông tin bảng cân đối kế toán mới nhất.