Ví dụ
Đối với mục đích của ví dụ này, các cấu trúc phân đoạn này được tạo:
Cấu trúc phân đoạn thứ nhất:
- Tổng cộng phân đoạn kinh doanh
- Chưa chỉ định
- Đơn vị kinh doanh A&E
- Ô tô
- Thương mại
- Đơn vị kinh doanh A&E_ Salvador
- Đơn vị kinh doanh S&CG
- Hàng tiêu dùng
- Dịch vụ
- Đơn vị kinh doanh S&C_Eli
- Không áp dụng
- Tổng cộng phân đoạn kinh doanh_Elim
Cấu trúc phân đoạn thứ hai:
- Tổng cộng phân đoạn kinh doanh
- Chưa chỉ định
- Không áp dụng
- EMEA
- Châu Âu
- Trung Đông
- EMEA_Elim
- APA_AMER
- Châu Á
- Châu Mỹ
- Châu Phi
- APAC_AMER_Enim
- Tổng cộng phân đoạn kinh doanh_Elim
Cấu trúc phân đoạn thứ ba:
- Tổng cộng phân đoạn kinh doanh
- Chưa chỉ định
- Không áp dụng
- AS600 Aquachrono
- Lốp xe quanh năm
- Lốp xe mùa hè
- Lốp xe Mùa đông
- AS600 Aquachrono_Enim
- AS700 Supersport
- Ưu đãi đặc biệt
- Vỏ xe SUV (4x4)
- AS700 Supersport_Enim
- Tổng cộng phân đoạn kinh doanh_Elim
Thiết lập loại bỏ
Nhật ký 1 bao gồm thực thể RU0002 Genesis Finance, liên công ty RU0001 Genesis Cars và tài khoản Thu nhập tài chính khác. Thu nhập tài chính khác là thiết lập tài khoản của thiết lập loại bỏ. Nhật ký 1 có hai dòng.
Nhật ký 2 được tạo sau khi nhật ký 1. Nhật ký 2 bao gồm tài khoản đối ứng tài chính khác cho RU0001 Genesis Cars là thực thể và RU0002 Genesis Finance làm liên công ty. Tài khoản đối ứng là thiết lập của thiết lập loại bỏ. Nhật ký 2 có hai dòng.
Tài khoản chênh lệch
Nếu tọa độ thành phần của một thực thể/liên công ty và một tài khoản có giống với đối thủ cạnh tranh (liên công ty và tài khoản đối ứng), sẽ được xử lý thông qua các tài khoản chênh lệch liên công ty.
Bảng này cho thấy một ví dụ về tọa độ thành phần tương tự cho một thực thể/liên công ty và đối chiếu của nó:
| Thực thể | Liên công ty | Tài khoản | Chính | Phụ | Thứ ba | Những Đối tác | PartnerĐối tác | Thứ ba | Giá trị |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Genesis Finance | Genesis Cars | Thu nhập tài chính khác | Ô tô | Trung Đông | Ưu đãi đặc biệt | Thương mại | Châu Âu | Ưu đãi đặc biệt | 80,15 |
| Genesis Cars | Genesis Finance | Các chi phí tài chính khác | Ô tô | Trung Đông | Ưu đãi đặc biệt | Thương mại | Châu Âu | Ưu đãi đặc biệt | -80,15 |
Nhật ký 1
Danh sách này hiển thị dữ liệu cơ sở cho nhật ký 1:
- Nhóm: GR0001
- Cấp độ: Dữ liệu Thực thể đã Điều chỉnh
- Thực thể: RU0002 Genesis Finance
- Liên công ty: RU0001 Genesis Cars
- Tài khoản: Thu nhập tài chính khác
- Phân đoạn thứ nhất: Ô tô
- Phân đoạn thứ hai: Trung Đông
- Phân đoạn thứ ba: Ưu đãi đặc biệt
- Phân đoạn đối tác thứ nhất: Thương mại
- Phân đoạn đối tác thứ hai: Châu Âu
- Phân đoạn đối tác thứ ba: Ưu đãi đặc biệt
- Giá trị: +8015
Vì thành phần cha trực tiếp của thành phần Ô tô trong cấu trúc Phân đoạn thứ nhất là Đơn vị kinh doanh A&E, hối đoái là Chuyển đổi với Đơn vị Kinh doanh A&E. Tương tự, thành phần Trung Đông trong cấu trúc Phân đoạn thứ hai là Exchange với thành phần EMEA_ALL. Thành phần ưu đãi đặc biệt trong cấu trúc Phân đoạn thứ ba là Exchange với thành phần AS700 Supersport_ vào thành phần.
Bảng này hiển thị các thành phần mà dòng nhật ký loại bỏ đầu tiên có chứa các tọa độ sau:
- Nhóm: GR0001
- Cấp độ: Dữ liệu Thực thể đã Điều chỉnh
- Thực thể: RU0002 Genesis Finance
- Liên công ty: RU0001 Genesis Cars
- Tài khoản: Thu nhập tài chính khác
| Phân đoạn thứ nhất | Phân đoạn thứ hai | Phân đoạn thứ ba | Phân đoạn đối tác thứ nhất | Phân đoạn đối tác thứ hai | Phân đoạn đối tác thứ ba | Ghi nợ |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Đơn vị kinh doanh A&E_ Salvador | EMEA_Elim | AS700 Supersport_Enim | Thương mại | Châu Âu | Ưu đãi đặc biệt | 80,15 |
Trong dòng nhật ký loại bỏ đầu tiên, các thành phần phân đoạn bị thay đổi với các thành phần loại bỏ của các thành phần cha trực tiếp. Thành phần phân đoạn đối tác không thay đổi.
Bảng này hiển thị các thành phần mà dòng nhật ký loại bỏ thứ hai chứa cho các tọa độ sau:
- Nhóm: GR0001
- Cấp độ: Dữ liệu Thực thể đã Điều chỉnh
- Thực thể: RU0001 Genesis Cars
- Liên công ty: RU0002 Genesis Finance
- Tài khoản: Thu nhập tài chính chênh lệch liên công ty
| Phân đoạn thứ nhất | Phân đoạn thứ hai | Phân đoạn thứ ba | Phân đoạn đối tác thứ nhất | Phân đoạn đối tác thứ hai | Phân đoạn đối tác thứ ba | Ghi nợ |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Đơn vị kinh doanh A&E_ Salvador | EMEA_Elim | AS700 Supersport_Enim | Ô tô | Châu Âu | Ưu đãi đặc biệt | 80,15 |
Trong dòng nhật ký loại bỏ thứ hai, các thao tác này sẽ diễn ra:
- Thực thể được chuyển đổi với liên công ty.
- Tài khoản thu nhập tài chính chênh lệch liên công ty được sử dụng
- Phần đối ứng của Phân đoạn đối tác chính (Giao dịch) được đặt làm Phân đoạn chính với phần tử _Elim của công ty mẹ trực tiếp (Đơn vị kinh doanh A&E_Elim).
- Phần đối ứng của Phân đoạn đối tác phụ (Châu Âu) được đặt làm Phân đoạn phụ với phần tử _Elim của công ty mẹ trực tiếp (EMEA_Elim).
- Phần đối ứng của Phân đoạn đối tác cấp ba (Ưu đãi đặc biệt) được đặt làm Phân đoạn cấp ba với phần tử _Elim của công ty mẹ trực tiếp (AS700 Supersport_Elim).
Đối với dòng sổ nhật ký loại bỏ thứ hai, các bước sau được thực hiện:
- Một thực thể và liên công ty thay đổi.
- Thay đổi một tài khoản chênh lệch.
- Tọa độ của các phân đoạn được phân đổi với các phân đoạn đối tác vì thực thể và liên công ty đã thay đổi liên công ty.
- Các thành phần phân đoạn được hoán đổi với các thành phần loại bỏ của thành phần loại bỏ trực tiếp. Thành phần phân đoạn đối tác không thay đổi.
Nhật ký 2
Nhật ký 2 phạm vi tài khoản chi phí tài chính khác cho RU0001 Genesis Cars như thực thể và RU0002 Genesis Finance làm liên công ty.
Danh sách này hiển thị dữ liệu cơ sở cho nhật ký 2:
- Nhóm: GR0001
- Cấp độ: Dữ liệu Thực thể đã Điều chỉnh
- Thực thể: RU0001 Genesis Cars
- Liên công ty: RU0002 Genesis Finance
- Tài khoản: Các chi phí tài chính khác
- Phân đoạn thứ nhất: Ô tô
- Phân đoạn thứ hai: Trung Đông
- Phân đoạn thứ ba: Ưu đãi đặc biệt
- Phân đoạn đối tác thứ nhất: Thương mại
- Phân đoạn đối tác thứ hai: Châu Âu
- Phân đoạn đối tác thứ ba: Ưu đãi đặc biệt
- Giá trị: -80,15
Vì thành phần cha trực tiếp của thành phần Ô tô trong cấu trúc Phân đoạn thứ nhất là Đơn vị kinh doanh A&E, hối đoái là Chuyển đổi với Đơn vị Kinh doanh A&E. Tương tự, thành phần Trung Đông trong cấu trúc Phân đoạn thứ hai là Exchange với thành phần EMEA_ALL. Thành phần ưu đãi đặc biệt trong cấu trúc Phân đoạn thứ ba là Exchange với thành phần AS700 Supersport_ vào thành phần.
Bảng này hiển thị các thành phần mà dòng nhật ký loại bỏ đầu tiên có chứa các tọa độ sau:
- Nhóm: GR0001
- Cấp độ: Dữ liệu Thực thể đã Điều chỉnh
- Thực thể: RU0001 Genesis Cars
- Liên công ty: RU0002 Genesis Finance
- Tài khoản: Các chi phí tài chính khác
| Phân đoạn thứ nhất | Phân đoạn thứ hai | Phân đoạn thứ ba | Phân đoạn đối tác thứ nhất | Phân đoạn đối tác thứ hai | Phân đoạn đối tác thứ ba | Ghi có |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Đơn vị kinh doanh A&E_ Salvador | EMEA_Elim | AS700 Supersport_Enim | Thương mại | Châu Âu | Ưu đãi đặc biệt | 80,15 |
Trong dòng nhật ký loại bỏ đầu tiên, các thành phần phân đoạn bị thay đổi với các thành phần loại bỏ của các thành phần cha trực tiếp. Thành phần phân đoạn đối tác không thay đổi.
Bảng này hiển thị các thành phần mà dòng nhật ký loại bỏ thứ hai chứa cho các tọa độ sau:
- Nhóm: GR0001
- Cấp độ: Dữ liệu Thực thể đã Điều chỉnh
- Thực thể: RU0001 Genesis Cars
- Liên công ty: RU0002 Genesis Finance
- Tài khoản: Chi phí tài chính chênh lệch liên công ty
| Phân đoạn thứ nhất | Phân đoạn thứ hai | Phân đoạn thứ ba | Phân đoạn đối tác thứ nhất | Phân đoạn đối tác thứ hai | Phân đoạn đối tác thứ ba | Ghi nợ |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Đơn vị kinh doanh A&E_ Salvador | EMEA_Elim | AS700 Supersport_Enim | Ô tô | Châu Âu | Ưu đãi đặc biệt | 80,15 |
Genesis Cars là thực thể có doanh thu và nhận chênh lệch.
Trong dòng nhật ký loại bỏ thứ hai, các thao tác này sẽ diễn ra:
- Thực thể được chuyển đổi với liên công ty.
- Phần đối ứng của Phân đoạn đối tác chính (Giao dịch) được đặt làm Phân đoạn chính với phần tử _Elim của công ty mẹ trực tiếp (Đơn vị kinh doanh A&E_Elim).
- Phần đối ứng của Phân đoạn đối tác phụ (Châu Âu) được đặt làm Phân đoạn phụ với phần tử _Elim của công ty mẹ trực tiếp (EMEA_Elim).
- Phần đối ứng của Phân đoạn đối tác cấp ba (Ưu đãi đặc biệt) được đặt làm Phân đoạn cấp ba với phần tử _Elim của công ty mẹ trực tiếp (AS700 Supersport_Elim).