Phương pháp phân bổ: ví dụ

Ví dụ 1: Phân bổ theo tỷ lệ với nguồn

Ví dụ đầu tiên cho thấy cách các số tiền phân bổ được tính toán và miễn trừ theo tỷ lệ với nguồn.

Trong ví dụ này, 50% của tài khoản Chi phí công tác (Chi phí quản lí doanh nghiệp) không được chỉ định cho bất kỳ trung tâm chi phí nào mà sẽ được phân bổ cho trung tâm chi phí Tiếp thị. Bạn có thể xem lại cấu hình phân bổ trong dữ liệu demo. Bước phân bổ tương ứng là Chi phí công tác (Chi phí quản lí doanh nghiệp) cho Tiếp thị. Bước này được chỉ định cho Cấp độ 1.

Trong quá trình phân bổ, giá trị của vùng nguồn đã xác định được phát hiện và được nhân với tỷ lệ phần trăm đã xác định, sau đó phân bổ cho đích. Đối với tất cả các chiều mà không có thành phần nào được xác định, thì tổng số chiều sẽ được phân bổ.

Bảng dưới đây hiển thị tham số phân bổ cho bước phân bổ tương ứng:

Sơ đồ dưới đây hiển thị cách dữ liệu nguồn được sử dụng để tính toán các giá trị phân bổ:

Trong ví dụ này, chỉ thành phần hợp nhất - năm 2018 và ba tháng Tháng 1, Tháng 2 và Tháng 3 được hiển thị.

-21,373 x 50% = -10,686

Value for month X = Total value to be allocated x Percentage for month X of the total in Source Area 

Ví dụ: đối với tháng 1 năm 2018, số tiền của tài khoản Chi phí công tác (Chi phí quản lí doanh nghiệp) không được chỉ định cho bất kỳ trung tâm chi phí nào là -18.585. Giá trị này đại diện cho 87% tổng số tiền phân bổ cho năm 2018. Giá trị được phân bổ cho Tiếp thị trong tháng 1 năm 2018 là -9.293. Giá trị này tương ứng với 87% giá trị được phân bổ cho năm 2018, là -10.686.

Value for Jan = -10,686 x 87% = -9,293 

Tương tự như vậy, các giá trị cần phân bổ sẽ được tính cho các tháng khác. Đối với tháng 3, giá trị 1.115 tương ứng với -5,2% tổng số phân bổ cho năm 2018. Để tính giá trị được phân bổ cho tháng 3, chúng ta phải nhân tổng giá trị được phân bổ với tỷ lệ phần trăm tương ứng cho tháng 3.

Value for Mar = -10,686 x (-5.2%) = 558 

Các bộ lọc sau áp dụng cho Phân tích luồng dữ liệu được sử dụng trong ví dụ này:

• Tập cấu hình: 2018-20
• Phiên bản: Ngân sách 1
• Nhóm: Cấp độ phân bổ 0001
• Thực thể: Genesis Cars
• Phân đoạn 2: Tất cả phân đoạn 2
  Ghi chú

  Phân đoạn 2 đại diện cho chiều tham chiếu.

• Thời gian: 2018
• Tài khoản: Chi phí công tác (Chi phí quản lí doanh nghiệp)

Ví dụ 2: Yếu tố X cơ sở với phương pháp miễn trừ Đặt bằng không

Trong ví dụ này, một tổ chức đào tạo mua số lượng lớn bút và các nguyên liệu khác để được mức giá thấp hơn. Việc mua hàng được thực hiện một vài lần trong năm. Dựa trên các kỳ thanh toán tương ứng, các chi phí này được bộ phận tài chính báo cáo cho các tháng cụ thể. Những tháng mà các giao dịch mua này được thực hiện cho thấy kết quả kém hơn. Tuy nhiên, kết quả lại tốt hơn cho những tháng khác không mua thêm vật tư.

Trình điều khiển có thể sử dụng chi phí nguyên liệu trung bình từ năm trước để tính hệ số chi phí, ví dụ: giá trị $2,50 cho mỗi học sinh. Có thể sử dụng hệ số này để phân bổ số tiền được tính toán mỗi tháng. Trong ví dụ này, số lượng học sinh là trình điều khiển. Số tiền $2,50 cho mỗi học sinh là Yếu tố X cơ sở. Bằng cách nhân số học sinh với hệ số $2,50, bạn có thể tính chi phí nguyên liệu cho mỗi tháng.

Đồng thời, phương pháp miễn trừ Đặt bằng không có thể được sử dụng để loại bỏ của chi phí nguyên liệu ban đầu vượt mức để tương ứng với mức tài chính cung cấp trong các tháng thanh toán.

Bảng dưới đây hiển thị kết quả phân bổ Yếu tố X cơ sở và cách sử dụng tùy chọn Đặt bằng không:

Nhìn chung, kết quả của tháng 2, tháng 6 và tháng 7 tốt hơn khi chi phí được phân bổ cho tất cả các tháng theo tỷ lệ với số lượng học sinh. Chi phí được tính dựa trên Yếu tố X cơ sở là $2,50 có thể không hoàn toàn khớp với chi phí nguyên liệu do bộ phận tài chính báo cáo. Tuy nhiên, chi phí được phân bổ đều hơn trong năm so với chi phí nguyên liệu ban đầu từ bộ phận tài chính.

Ví dụ 3: Phân bổ Yếu tố X cơ sở trong dữ liệu demo

Bạn có thể sử dụng ví dụ này để xem lại cách sử dụng chức năng Yếu tố X cơ sở trong dữ liệu demo và cách tính các giá trị phân bổ. Cấu hình cơ bản trong dữ liệu demo sử dụng Yếu tố X cơ sở ở Cấp độ 1. Bước phân bổ tương ứng là Bước 3, Chi phí hoạt động khác (Nguyên liệu) dựa trên Doanh thu.

Bảng này hiển thị Tham số phân bổ cho Cấp độ 1, Bước 3:

Ví dụ này minh họa việc phân bổ dựa trên doanh thu của thành phần Ô tô trong Phân đoạn 1. Trong ví dụ này, Yếu tố X cơ sở được sử dụng để tính chi phí bổ sung tương ứng với 0,02 doanh thu. Các chi phí bổ sung sẽ được phân bổ cho bộ phận hậu cần.

Trong vùng nguồn, Yếu tố X cơ sở đã được xác định. Trong phần trình điều khiển, tài khoản Doanh thu cho phân đoạn Ô tô được chọn. Để xác định tỷ lệ doanh thu trên tất cả các khu vực, thành phần Tất cả phân đoạn 2 được chọn.

Đối với tất cả các chiều khác không được xác định cụ thể trong các tham số cụ thể thì tỷ lệ đích sẽ được sử dụng. Nếu vùng đích bằng 0, quá trình phân bổ không xác định được tỷ lệ và không thành công. Do đó, nếu vùng đích được chỉ định trống thì nên sử dụng Cấu hình đích thay thế để xác định cách phân bổ giá trị cho mỗi chiều.

Bảng này hiển thị cách xác định trình điều khiển doanh thu được phân bổ trong các thành phần của Phân đoạn 2. Chỉ hiển thị các thành phần đã chọn có giá trị khác 0:

Ví dụ: doanh thu của Trung Đông là 150.000.000. Giá trị này tương ứng với 28,57% của doanh thu cho tất cả các phân đoạn là 525.000.000.

Bảng này hiển thị dữ liệu phân bổ tương ứng với Phân tích dòng dữ liệu cho bước phân bổ đã chọn. Tài khoản đã chọn là Chi phí hoạt động khác (Nguyên liệu). Các giá trị được phân bổ theo phân bổ doanh thu trên các vị trí được xác định trong Phân đoạn 2:

Tổng giá trị được phân bổ là kết quả của Yếu tố X cơ sở nhân với doanh thu cho vùng dữ liệu đã chọn. Doanh thu cho Phân đoạn Ô tô cho tất cả các vị trí của Phân đoạn 2 là 525.000.000. Yếu tố X cơ sở là 0,02. Tổng giá trị được phân bổ là 10.500.000. Giá trị này được phân bổ trên tất cả các phân đoạn 2 theo tỷ lệ với trình điều khiển. Ví dụ: 28,57% của tổng giá trị này, tức là 3.000.000, được phân bổ cho Trung Đông.

Các bộ lọc sau áp dụng cho Phân tích luồng dữ liệu được sử dụng trong ví dụ này:

• Tập cấu hình: 2018-20
• Phiên bản: Ngân sách 1
• Nhóm: Cấp độ phân bổ 0001
• Thực thể: Genesis Cars
• Phân đoạn 2: Tất cả phân đoạn 2
  Ghi chú

  Phân đoạn 2 đại diện cho chiều tham chiếu.

• Thời gian: 2018
• Tài khoản: Các chi phí hoạt động khác (Nguyên liệu)

Ví dụ 4: Sử dụng trình điều khiển thủ công

Ví dụ này cho thấy cách bạn có thể sử dụng trình điều khiển thủ công để phân bổ tất cả các chi phí chưa được chỉ định và được lập hóa đơn cho tài khoản Chi phí công tác (Bán hàng). Cấu hình mặc định dựa trên dữ liệu demo. Tham số phân bổ được xác định cho Cấp độ 1, Bước 5 và sử dụng các giá trị không được chỉ định cho Vị trí từ tài khoản Chi phí công tác (Bán hàng).

Kết quả của bước phân bổ này là tất cả chi phí cho tài khoản Chi phí công tác (Bán hàng) được phân bổ đến các vị trí khác nhau theo trình điều khiển đã được xác định thủ công.

Bảng này hiển thị cách các tham số phân bổ được xác định:

Để xem cách xác định trình điều khiển thủ công, hãy nhấp vào Phân bổ và Kích hoạt trình điều khiển trong phần Cấu hình. Đảm bảo thực thể là Ô tô Genesis và nhấp vào biểu tượng Sửa, bên cạnh Trình điều khiển 0001, Tỷ lệ vị trí cho các chi phí chưa được chỉ định. Chọn năm: Năm 2018 và Phiên bản: Ngân sách 1. Trong phần Vùng dữ liệu, chiều tham chiếu được xác định là Phân đoạn 2.

Khi xác định các giá trị của trình điều khiển, bạn có thể xem lại các giá trị trên tất cả các vị trí trong Phân đoạn 2 của tất cả các tháng trong năm 2018. Theo mặc định, trong năm 2018, các giá trị của mỗi tháng là bằng nhau.

Bảng này hiển thị các giá trị được xác định cho trình điều khiển thủ công của các thành phần cấp độ 1, Phân đoạn 2. Ngoài ra, phân tích luồng dữ liệu cho tài khoản Chi phí công tác (Bán hàng) cũng được trình bày:

Bạn có thể mở rộng các thành phần tử Cấp độ 1 để xem cách các giá trị được phân bổ cho các thành phần cơ sở. Dựa trên cột Giá trị trình điều khiển được xác định trong bảng này, bạn có thể xem cách giá trị được phân bổ trên các vị trí.

Khi xem theo vị trí, Giá trị trình điều khiển được xác định có tổng là 100,00 cho thành phần hợp nhất trong Tất cả các phân đoạn 2. Giá trị này được chia cho sáu thành phần Cấp độ 1 của Phân đoạn 2: Các vị trí chưa được chỉ định, Châu Âu, Trung Đông, Châu Á, Châu Mỹ và Châu Phi. Phần tỷ lệ của 100,00 được phân bổ cho mỗi vị trí tương ứng với tỷ lệ của số tiền được phân bổ, nghĩa là 345,00.

Ví dụ: Châu Âu sẽ được phân bổ 40/100 trong tổng số tiền sẽ được phân bổ. Giá trị này tương ứng với khoản phí 138,00 trong tổng số 345,00. Tương tự, Châu Á sẽ được phân bổ 24/100 của tổng số 345,00. Giá trị này tương ứng với chi phí 83,00.

Các bộ lọc sau áp dụng cho Phân tích luồng dữ liệu được sử dụng trong ví dụ này:

• Tập cấu hình: 2018-20
• Phiên bản: Ngân sách 1
• Nhóm: Cấp độ phân bổ 0001
• Thực thể: Genesis Cars
• Phân đoạn 2: Tất cả phân đoạn 2
  Ghi chú

  Phân đoạn 2 đại diện cho chiều tham chiếu.

• Thời gian: 2018
• Tài khoản: Chi phí công tác (Bán hàng)

Ví dụ 5: Phân bổ giá trị trên các thực thể

Ví dụ này cho thấy cách bạn có thể phân bổ số tiền từ một tài khoản đã chọn cho các thực thể khác nhau. Bạn có thể xem lại dữ liệu demo và bước phân bổ tương ứng: Cấp độ 3, Bước 1, Lợi thế thương mại (Giá trị tổng) Ô tô đến Tài chính

Kết quả của bước phân bổ này là 50% tài khoản Lợi thế thương mại (Giá trị tổng) là 400.000,00 được miễn trừ khỏi thực thể Genesis Cars. Số tiền tương tự được tính vào tài khoản Lợi thế thương mại (Giá trị tổng) cho thực thể Tài chính Genesis.

Để phân bổ số tiền trên các thực thể khác nhau, phải bật tùy chọn Bật phân bổ cho toàn bộ thực thể. Sau khi bật tùy chọn này, phải chọn thực thể đích.

Các bộ lọc sau áp dụng cho Phân tích luồng dữ liệu được sử dụng trong ví dụ này:

• Tập cấu hình: 2018-20
• Phiên bản: Ngân sách 1
• Nhóm: Cấp độ phân bổ 0003
• Thực thể: Genesis Cars
  Ghi chú

  Sử dụng Genesis Cars để xem số tiền được miễn trừ và Tài chính Genesis để xem số tiền được tính tương ứng.

• Phân đoạn 2: Tất cả phân đoạn 2
• Thời gian: 2018
• Tài khoản: Lợi thế thương mại (Giá trị tổng)