ตัวอย่าง

เพื่อจุดประสงค์ของตัวอย่างนี้ โครงสร้างส่วนเหล่านี้ถูกสร้างขึ้น:

โครงสร้างส่วนหลัก:

  • ส่วนธุรกิจทั้งหมด
    • ยังไม่กำหนด
    • หน่วยธุรกิจ A&E
      • ยานยนต์
      • การค้า
      • หน่วยธุรกิจ A&E_Elim
    • หน่วยธุรกิจ S&CG
      • สินค้าอุปโภค
      • บริการ
      • หน่วยธุรกิจ S&CG_Elim
    • ไม่สามารถใช้ได้
    • Business Segments Total_Elim

โครงสร้างส่วนรอง:

  • ส่วนธุรกิจทั้งหมด
    • ยังไม่กำหนด
    • ไม่สามารถใช้ได้
    • EMEA
      • ยุโรป
      • ตะวันออกกลาง
      • EMEA_Elim
    • APAC_AMER
      • เอเชีย
      • อเมริกา
      • แอฟริกา
      • APAC_AMER_Elim
    • Business Segments Total_Elim

โครงสร้างส่วนขั้นที่สาม:

  • ส่วนธุรกิจทั้งหมด
    • ยังไม่กำหนด
    • ไม่สามารถใช้ได้
    • AS600 Aquachrono
      • ยางสำหรับทุกฤดู
      • ยางสำหรับฤดูร้อน
      • ยางสำหรับฤดูหนาว
      • AS600 Aquachrono_Elim
    • AS700 Supersport
      • ข้อเสนอพิเศษ
      • ยาง SUV (4x4)
      • AS700 Supersport_Elim
    • Business Segments Total_Elim

ตั้งค่าการกำจัด

สมุดรายวัน 1 ได้รวมถึง RU0002 Genesis Finance ของหน่วยงาน, RU0001 Genesis Cars ของระหว่างบริษัท และบัญชีรายได้ทางการเงินอื่นๆ รายได้ทางการเงินอื่นๆ คือการตั้งค่าบัญชีของการตั้งค่าการกำจัด สมุดรายวัน 1 มีสองบรรทัด

สมุดรายวัน 2 ถูกสร้างขึ้นหลังจากสมุดรายวัน 1 สมุดรายวัน 2 รวมบัญชีตรงข้ามค่าใช้จ่ายทางการเงินอื่นๆ สำหรับ RU0001 Genesis Cars เป็นหน่วยงานและ RU0002 Genesis Finance เป็นระหว่างบริษัท บัญชีตรงข้ามคือการตั้งค่าการกำจัด สมุดรายวัน 2 มีสองบรรทัด

บัญชีความแตกต่าง

หากพิกัดองค์ประกอบของหน่วยงาน/ระหว่างบริษัทและบัญชีเหมือนกันกับคู่สัญญา (บัญชีระหว่างบริษัท/หน่วยงาน และบัญชีตรงข้าม) การกำจัดจะได้รับการจัดการผ่านบัญชีความแตกต่างระหว่างบริษัท

ตารางนี้แสดงตัวอย่างของพิกัดองค์ประกอบที่เหมือนกันสำหรับความสัมพันธ์ระหว่างหน่วยงาน/ระหว่างบริษัทและคู่สัญญาขององค์ประกอบ:

หน่วยงาน ระหว่างบริษัท บัญชี หลัก ส่วนรอง ขั้นที่สาม PrimPartner SecPartner ขั้นที่สาม ค่า
Genesis Finance Genesis Cars รายได้ทางการเงินอื่นๆ ยานยนต์ ตะวันออกกลาง ข้อเสนอพิเศษ การค้า ยุโรป ข้อเสนอพิเศษ 80.15
Genesis Cars Genesis Finance ค่าใช้จ่ายทางการเงินอื่นๆ ยานยนต์ ตะวันออกกลาง ข้อเสนอพิเศษ การค้า ยุโรป ข้อเสนอพิเศษ -80.15

สมุดรายวัน 1

รายการนี้แสดงข้อมูลพื้นฐานสำหรับสมุดรายวัน 1:

  • กลุ่ม: GR0001
  • ระดับ: ข้อมูลหน่วยงานที่ปรับแล้ว
  • หน่วยงาน: RU0002 Genesis Finance
  • ระหว่างบริษัท: RU0001 Genesis Cars
  • บัญชี: รายได้ทางการเงินอื่นๆ
  • ส่วนหลัก: ยานยนต์
  • ส่วนรอง: ตะวันออกกลาง
  • ส่วนขั้นที่สาม: ข้อเสนอพิเศษ
  • ส่วนคู่ค้าหลัก: การค้า
  • ส่วนคู่ค้ารอง ยุโรป
  • ส่วนคู่ค้าขั้นที่สาม ข้อเสนอพิเศษ
  • ค่า: +80.15

เนื่องจากระดับหลังโดยตรงขององค์ประกอบยานยนต์ในโครงสร้างเซกเมนต์หลักคือหน่วยธุรกิจ A&E ยานยนต์จึงแลกเปลี่ยนกับองค์ประกอบหน่วยธุรกิจ A&E_Elim ในทำนองเดียวกัน องค์ประกอบตะวันออกกลางในตัวอย่างโครงสร้างส่วนรองถูกแลกเปลี่ยนกับองค์ประกอบ EMEA_Elim องค์ประกอบข้อเสนอพิเศษในตัวอย่างโครงสร้างส่วนขั้นที่สามถูกแลกเปลี่ยนกับองค์ประกอบ AS700 Supersport_Elim

ตารางนี้แสดงองค์ประกอบที่รายการบันทึกสมุดรายวันการกำจัดแรกประกอบด้วยสำหรับพิกัดเหล่านี้:

  • กลุ่ม: GR0001
  • ระดับ: ข้อมูลหน่วยงานที่ปรับแล้ว
  • หน่วยงาน: RU0002 Genesis Finance
  • ระหว่างบริษัท: RU0001 Genesis Cars
  • บัญชี: รายได้ทางการเงินอื่นๆ
เซกเมนต์หลัก ส่วนรอง ส่วนขั้นที่สาม ส่วนคู่ค้าหลัก ส่วนคู่ค้ารอง ส่วนคู่ค้าขั้นที่สาม เดบิต
หน่วยธุรกิจ A&E_Elim EMEA_Elim AS700 Supersport_Elim การค้า ยุโรป ข้อเสนอพิเศษ 80.15

ในรายการบันทึกการกำจัดรายการแรก องค์ประกอบเซกเมนต์สลับกับองค์ประกอบการกำจัดของระดับหลักโดยตรง องค์ประกอบของกลุ่มพันธมิตรจะไม่เปลี่ยนแปลง

ตารางนี้แสดงองค์ประกอบที่รายการบันทึกสมุดรายวันการกำจัดที่สองประกอบด้วยสำหรับพิกัดเหล่านี้:

  • กลุ่ม: GR0001
  • ระดับ: ข้อมูลหน่วยงานที่ปรับแล้ว
  • หน่วยงาน: RU0001 Genesis Cars
  • ระหว่างบริษัท: RU0002 Genesis Finance
  • บัญชี: ส่วนต่างรายได้ทางการเงินระหว่างบริษัท
เซกเมนต์หลัก ส่วนรอง ส่วนขั้นที่สาม ส่วนคู่ค้าหลัก ส่วนคู่ค้ารอง ส่วนคู่ค้าขั้นที่สาม เดบิต
หน่วยธุรกิจ A&E_Elim EMEA_Elim AS700 Supersport_Elim ยานยนต์ ยุโรป ข้อเสนอพิเศษ 80.15

ในรายการบันทึกสมุดรายวันการกำจัดที่สอง การดำเนินการเหล่านี้จะเกิดขึ้น:

  • หน่วยงานถูกแลกเปลี่ยนกับระหว่างบริษัท
  • ใช้ส่วนต่างรายได้ทางการเงินระหว่างบริษัท
  • คู่สัญญาของเซกเมนต์พันธมิตรหลัก (การซื้อขาย) ถูกจองเป็นเซกเมนต์หลักที่มีองค์ประกอบ _Elim ของระดับหลักโดยตรง (หน่วยธุรกิจ A&E_Elim)
  • คู่สัญญาของเซกเมนต์พันธมิตรรอง (ยุโรป) ถูกจองเป็นเซกเมนต์รองที่มีองค์ประกอบ _Elim ของระดับหลักโดยตรง (EMEA_Elim)
  • คู่สัญญาของเซกเมนต์พันธมิตรขั้นที่สาม (ข้อเสนอพิเศษ) ถูกจองเป็นเซกเมนต์ขั้นที่สามที่มีองค์ประกอบ _Elim ของระดับหลักโดยตรง (AS700 Supersport_Elim)

สำหรับรายการบันทึกสมุดรายวันการกำจัดที่สอง จะดำเนินขั้นตอนเหล่านี้:

  1. หน่วยงานและการแลกเปลี่ยนระหว่างบริษัท
  2. การแลกเปลี่ยนไปยังบัญชีความแตกต่าง
  3. พิกัดของส่วนถูกสับเปลี่ยนกับส่วนของคู่ค้า เนื่องจากหน่วยงานและระหว่างบริษัทมีการแลกเปลี่ยนกัน
  4. องค์ประกอบเซกเมนต์สลับกับองค์ประกอบการกำจัดของระดับหลักโดยตรง องค์ประกอบของกลุ่มพันธมิตรจะไม่เปลี่ยนแปลง

สมุดรายวัน 2

สมุดรายวัน 2 ครอบคลุมบัญชีตรงข้ามค่าใช้จ่ายทางการเงินอื่นๆ สำหรับ RU0001 Genesis Cars เป็นหน่วยงานและ RU0002 Genesis Finance เป็นระหว่างบริษัท

รายการนี้แสดงข้อมูลพื้นฐานสำหรับสมุดรายวัน 2:

  • กลุ่ม: GR0001
  • ระดับ: ข้อมูลหน่วยงานที่ปรับแล้ว
  • หน่วยงาน: RU0001 Genesis Cars
  • ระหว่างบริษัท: RU0002 Genesis Finance
  • บัญชี: ค่าใช้จ่ายทางการเงินอื่นๆ
  • ส่วนหลัก: ยานยนต์
  • ส่วนรอง: ตะวันออกกลาง
  • ส่วนขั้นที่สาม: ข้อเสนอพิเศษ
  • ส่วนคู่ค้าหลัก: การค้า
  • ส่วนคู่ค้ารอง ยุโรป
  • ส่วนคู่ค้าขั้นที่สาม ข้อเสนอพิเศษ
  • ค่า: -80.15

เนื่องจากระดับหลังโดยตรงขององค์ประกอบยานยนต์ในโครงสร้างเซกเมนต์หลักคือหน่วยธุรกิจ A&E ยานยนต์จึงแลกเปลี่ยนกับองค์ประกอบหน่วยธุรกิจ A&E_Elim ในทำนองเดียวกัน องค์ประกอบตะวันออกกลางในตัวอย่างโครงสร้างส่วนรองถูกแลกเปลี่ยนกับองค์ประกอบ EMEA_Elim องค์ประกอบข้อเสนอพิเศษในตัวอย่างโครงสร้างส่วนขั้นที่สามถูกแลกเปลี่ยนกับองค์ประกอบ AS700 Supersport_Elim

ตารางนี้แสดงองค์ประกอบที่รายการบันทึกสมุดรายวันการกำจัดแรกประกอบด้วยสำหรับพิกัดเหล่านี้:

  • กลุ่ม: GR0001
  • ระดับ: ข้อมูลหน่วยงานที่ปรับแล้ว
  • หน่วยงาน: RU0001 Genesis Cars
  • ระหว่างบริษัท: RU0002 Genesis Finance
  • บัญชี: ค่าใช้จ่ายทางการเงินอื่นๆ
เซกเมนต์หลัก ส่วนรอง ส่วนขั้นที่สาม ส่วนคู่ค้าหลัก ส่วนคู่ค้ารอง ส่วนคู่ค้าขั้นที่สาม เครดิต
หน่วยธุรกิจ A&E_Elim EMEA_Elim AS700 Supersport_Elim การค้า ยุโรป ข้อเสนอพิเศษ 80.15

ในรายการบันทึกการกำจัดรายการแรก องค์ประกอบเซกเมนต์สลับกับองค์ประกอบการกำจัดของระดับหลักโดยตรง องค์ประกอบของกลุ่มพันธมิตรจะไม่เปลี่ยนแปลง

ตารางนี้แสดงองค์ประกอบที่รายการบันทึกสมุดรายวันการกำจัดที่สองประกอบด้วยสำหรับพิกัดเหล่านี้:

  • กลุ่ม: GR0001
  • ระดับ: ข้อมูลหน่วยงานที่ปรับแล้ว
  • หน่วยงาน: RU0001 Genesis Cars
  • ระหว่างบริษัท: RU0002 Genesis Finance
  • บัญชี: ส่วนต่างค่าใช้จ่ายทางการเงินระหว่างบริษัท
เซกเมนต์หลัก ส่วนรอง ส่วนขั้นที่สาม ส่วนคู่ค้าหลัก ส่วนคู่ค้ารอง ส่วนคู่ค้าขั้นที่สาม เดบิต
หน่วยธุรกิจ A&E_Elim EMEA_Elim AS700 Supersport_Elim ยานยนต์ ยุโรป ข้อเสนอพิเศษ 80.15
หมายเหตุ

Genesis Cars เป็นหน่วยงานที่มีรายได้และรับส่วนต่าง

ในรายการบันทึกสมุดรายวันการกำจัดที่สอง การดำเนินการเหล่านี้จะเกิดขึ้น:

  1. หน่วยงานถูกแลกเปลี่ยนกับระหว่างบริษัท
  2. คู่สัญญาของเซกเมนต์พันธมิตรหลัก (การซื้อขาย) ถูกจองเป็นเซกเมนต์หลักที่มีองค์ประกอบ _Elim ของระดับหลักโดยตรง (หน่วยธุรกิจ A&E_Elim)
  3. คู่สัญญาของเซกเมนต์พันธมิตรรอง (ยุโรป) ถูกจองเป็นเซกเมนต์รองที่มีองค์ประกอบ _Elim ของระดับหลักโดยตรง (EMEA_Elim)
  4. คู่สัญญาของเซกเมนต์พันธมิตรขั้นที่สาม (ข้อเสนอพิเศษ) ถูกจองเป็นเซกเมนต์ขั้นที่สามที่มีองค์ประกอบ _Elim ของระดับหลักโดยตรง (AS700 Supersport_Elim)