การคำนวณด้วยอัตราในอดีต

การคำนวณด้วยประเภทอัตรา H และ HI

สำหรับบัญชีทั้งหมด ยกเว้นบัญชีสำหรับกำไรสะสม ฟังก์ชันการรับจำนวนมากใช้อัตราช่วงฐานสำหรับมูลค่าที่มีอยู่แล้วสำหรับช่วงเวลานั้น จากนั้นจะคำนวณความแตกต่างทั้งหมดในสกุลเงินท้องถิ่นระหว่างช่วงเวลาปัจจุบันและรอบระยะเวลาฐานที่มีอัตราการปิดปัจจุบัน

ตัวอย่าง:

ในช่วงเวลาฐาน 01 2020 มูลค่าของเงินทุนในบัญชีสำหรับหน่วยงานอเมริกันคือ 1,000 USD ในสกุลเงินท้องถิ่น อัตราที่ใช้คือ 1.5 ซึ่งส่งผลให้มีมูลค่า 666.67 EUR

ในช่วง 02.2020 ทุนเพิ่มขึ้น 500 อัตราการปิดของ 02.2020 คือ 2.0. เพื่อกำหนดค่าที่ถูกต้องใน EUR การคำนวณเหล่านี้เสร็จสิ้น:

1,000/1.5 = 666.67
500/2.0 = 250.00
มูลค่าในสกุลเงินยูโร: 666.67 + 250.00 = 916.67
อัตราย้อนหลังเฉลี่ยถ่วงน้ำหนัก: 1,500/916.67 = 1.6363

ฟังก์ชันการรับจำนวนมากจะคำนวณอัตราใหม่ในอดีตของ 1.6363. อัตรานี้ใช้ในการแปลสกุลเงินจาก 1,500 USD เป็น 916.67 EUR

การคำนวณพิเศษด้วยประเภทอัตรา H และ HI

สำหรับกำไรสะสม ฟังก์ชันการรับจำนวนมากจะพิจารณาว่ากำไรหรือขาดทุนของปีที่แล้วถูกรวมเข้ากับกำไรสะสมของปีที่แล้ว กำไรและขาดทุนของปีที่แล้วต้องแปลงเป็นสกุลเงินของกลุ่มด้วยอัตราเดียวกับที่ใช้ในช่วงเวลาก่อนหน้าเพื่อกำหนดมูลค่ากลุ่มของกำไรและขาดทุน

ตัวอย่าง:

ในช่วงฐาน 12.2019 มูลค่าของบัญชีกำไรสะสมสำหรับหน่วยงานอเมริกันคือ 1,000 USD ในสกุลเงินท้องถิ่น อัตราที่ใช้คือ 0.6 ซึ่งส่งผลให้มีมูลค่า 1,666.67 EUR กำไรของงวดคือ 500 USD อัตราโดยรวมที่ใช้สำหรับกำไรและขาดทุนคือ 0.65 และส่งผลให้มีมูลค่า 769.23 EUR ฟังก์ชันการรับจำนวนมากจะคำนวณอัตรางวดปัจจุบันสำหรับกำไรสะสมในลักษณะนี้:

ผลรวมมูลค่าท้องถิ่น/มูลค่ากลุ่มผลรวม = อัตรากำไรสะสมสำหรับปีปัจจุบัน

คำอธิบาย	มูลค่าท้องถิ่น	มูลค่ากลุ่ม
กำไรสะสมปีก่อนหน้า	1000.00	1666.67
กำไรปีที่แล้ว	500.00	769.23
ผลรวม	1500.00	2435.90

1,500/2,435.90 = 0.615789

การคำนวณใช้สมมติฐานที่ว่ากำไรและขาดทุนของปีที่แล้วทั้งจำนวนรับรู้ในกำไรสะสมของปีปัจจุบัน อย่างไรก็ตาม ฟังก์ชั่นการรับจำนวนมากไม่รวมถึงเงินปันผลหรือการเพิ่มขึ้นหรือลดลงอื่น ๆ ของบัญชี

การคำนวณประกอบด้วยขั้นตอนเหล่านี้:

1. Current local value - (Previous year sum of retained earnings + profit and loss local value) = Current period change

   อัตราปิดของงวดจะใช้สำหรับการเปลี่ยนแปลงของงวดปัจจุบัน

2. (Previous year sum of retained earnings + previous year profit local value) + Current period change local value/(Previous year sum of retained earnings group value + previous year profit group value) + Current period change group value 

ตัวอย่างเช่น:

1,200 – 1,500 = -300
-300/0.7 = -428.57

คำอธิบาย	มูลค่าท้องถิ่น	มูลค่ากลุ่ม
กำไรสะสมปีก่อนหน้า	1000.00	1666.67
กำไรปีที่แล้ว	500.00	769.23
การเปลี่ยนแปลงช่วงเวลาปัจจุบัน	-300.00	-428.57
ผลรวม	1200.00	2007.33

ผลรวมมูลค่าท้องถิ่น/มูลค่ากลุ่มผลรวม = อัตรากำไรสะสมสำหรับปีปัจจุบัน

1,200/2,007.33 = 0.59781

ในกรณีของการคำนวณประเภทอัตรา HI จะพิจารณาการเปลี่ยนแปลงเป็นระยะในบัญชีระหว่างบริษัท

ตัวอย่าง:

ในช่วงฐาน 01.2020 บัญชีที่ชำระเป็นทุนให้กับหน่วยงานอเมริกันจะมีมูลค่าเหล่านี้:

• ระหว่างบริษัท: 2,000 USD ในยอดคงเหลือและอัตรา 1.2 ส่งผลให้ 1,666.67 EUR
• ระหว่างบริษัท: 3,000 USD ในยอดคงเหลือและอัตรา 1.3 ส่งผลให้ 2,307.69 EUR
• ระหว่างบริษัท: 4,000 USD ในยอดคงเหลือและอัตรา 1.4 ส่งผลให้ 2,857.14 EUR

ในช่วงฐาน 01.2020 ยอดรวมสำหรับบัญชีคือ 9,000 USD และ 6,831.50 EUR ในสกุลเงินของกลุ่ม

ในช่วงเวลาปัจจุบัน 02.2020 โดยใช้อัตราการปิด (F) 2.0 มูลค่าของบัญชีระหว่างบริษัทเพิ่มขึ้นในลักษณะนี้:

• ระหว่างบริษัท: เพิ่มขึ้น 400 USD ในยอดคงเหลือส่งผลให้ 200 EUR
• ระหว่างบริษัท: เพิ่มขึ้น 2000 USD ในยอดคงเหลือส่งผลให้ 1,000 EUR
• ระหว่างบริษัท: เพิ่มขึ้น 5000 USD ในยอดคงเหลือส่งผลให้ 2,500 EUR

การเพิ่มขึ้นทั้งหมดในช่วงเวลาปัจจุบัน 02.2020 คือ 3,700 EUR มูลค่าของระยะเวลาฐาน 01.2020 คือ 6,831.50 EUR ซึ่งส่งผลให้มีมูลค่ารวม 10,531.50 EUR

การคำนวณด้วยประเภทอัตรา HS และ HD

ต้องระบุประเภทอัตรา HS และ HD สำหรับแต่ละการเคลื่อนไหวที่เกี่ยวข้องในแต่ละช่วงเวลา

อัตรารวมในอดีตสำหรับยอดดุลที่ปิดจะคำนวณตามการคำนวณการเคลื่อนไหวแต่ละรายการ

ในฟังก์ชันการรับจำนวนมาก ประเภทของอัตราแลกเปลี่ยนที่เลือกจะถูกใช้เพื่อคำนวณยอดดุลใหม่ในสกุลเงินของกลุ่มสำหรับกำหนดการที่เกี่ยวข้อง

มีอัตราเหล่านี้:

• F อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันสิ้นงวด
• A: อัตราเฉลี่ย
• N: ไม่มีการแปลง
• WA: เฉลี่ยโดยน้ำหนัก

คุณต้องเลือกระยะเวลาการคำนวณร่วมกับอัตรา มีช่วงเวลาการคำนวณเหล่านี้:

• รอบระยะเวลาปัจจุบัน ใช้อัตราของงวดปัจจุบัน
• รอบระยะเวลาฐาน ใช้อัตราจากช่วงฐานที่กำหนดไว้ใน Business Modeling ช่วงเวลาฐานมักจะเป็นช่วงเวลา 12 ของปีที่แล้ว

สำหรับยอดดุลการเปิดรายละเอียดกำหนดการ อัตราจะใช้จากช่วงเวลาฐานและการตั้งค่านี้ไม่สามารถเปลี่ยนแปลงได้ เนื่องจากยอดดุลยกมาต้องตรงกับยอดดุลปิดของงวดฐานก่อนหน้า สำหรับการเคลื่อนไหวที่เกี่ยวข้องอื่นๆ จะใช้อัตราปิดหรืออัตราเฉลี่ยร่วมกับงวดปัจจุบัน ตัวอย่างเช่น หากยอดปิดบัญชีคือ 200 USD และอัตรา EUR/USD คือ 1.2 ในช่วงเวลาฐาน ยอดดุลปิดของ 200 USD จะถูกนำไปใช้กับช่วงเวลาปัจจุบันด้วยอัตรา 1.2 เดียวกัน และยอดคงเหลือเดียวกันในสกุลเงินของกลุ่มคือ 181.80 EUR

คุณสามารถแก้ไขอัตราทั้งหมดที่คัดลอกมาโดยใช้ฟังก์ชันการรับจำนวนมาก ตัวอย่างเช่น หากต้องการอัตรารายวันที่เฉพาะเจาะจง

การคำนวณด้วยอัตราถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักจะแตกต่างกัน หากคุณเลือกถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนัก อัตราปิด (F) ของงวดปัจจุบันจะถูกใช้ในการคำนวณการเปลี่ยนแปลงตามงวดและจะรวมเข้ากับมูลค่าของรอบระยะเวลาฐานในสกุลเงินของกลุ่ม

ตัวอย่าง:

ในช่วงเวลาฐาน 01 2020 มูลค่าการเพิ่มทุนสำหรับหน่วยงานอเมริกันคือ 1,000 USD ในสกุลเงินท้องถิ่น อัตราที่ใช้คือ 1.5 ซึ่งส่งผลให้มีมูลค่า 666.67 EUR

ในช่วง 02.2020 ทุนเพิ่มขึ้น 500 อัตราการปิดของ 02.2020 คือ 2.0. ในการกำหนดค่าที่ถูกต้องในสกุลเงิน EUR การคำนวณนี้เสร็จสิ้น:

1,000/1.5 = 666.67
500/2.0 = 250.00
มูลค่าในสกุลเงินยูโร: 666.67 + 250.00 = 916.67
อัตราย้อนหลังเฉลี่ยถ่วงน้ำหนัก: 1,500/916.67 = 1.6363

ฟังก์ชันการรับจำนวนมากจะคำนวณอัตราใหม่ในอดีตของ 1.6363. อัตรานี้ใช้ในการแปลสกุลเงินจาก 1,500 USD เป็น 916.67 EUR