การคำนวณความแตกต่างของการแปลงสกุลเงิน

A, D และ E เป็นตารางการพัฒนา พวกเขาต้องการตรรกะการแปลสกุลเงินที่ซับซ้อน เนื่องจากการเคลื่อนไหวแต่ละรายการมักจะคำนวณแตกต่างจากยอดดุลที่ปิด และสิ่งนี้นำไปสู่ความแตกต่างในการแปลงสกุลเงิน การเคลื่อนไหวแต่ละครั้งสามารถมีพารามิเตอร์ที่แตกต่างกันสำหรับการคำนวณสกุลเงิน ตัวอย่างเช่น การเคลื่อนไหวแต่ละรายการและยอดดุลปิดจะคำนวณในลักษณะนี้:

• ยอดดุลยกมาของตารางสินทรัพย์ถาวรรวม: 200 ดอลล่าร์
• เพิ่มขึ้นในระหว่างปี: 300 ดอลล่าร์
• ลดลงระหว่างปี: 150 ดอลล่าร์
• อัตราสำหรับยอดดุลยกมา: 1.25 (อัตราทางบัญชีจากงวดฐาน)
• อัตราเฉลี่ย YTD ที่ใช้ในการคำนวณการเพิ่มขึ้นและลดลง: 1.33
• อัตราการปิดของรอบระยะเวลาที่ใช้สำหรับยอดดุลปิด: 1.41

Opening balance: 200/1.25 = 160 EUR
Increase: 300/1.33 = 225.56 EUR
Decrease: -150/1.33 = -112.78 EUR
Closing balance: 350/1.41 = 248.23 EUR

การเคลื่อนไหวแต่ละรายการส่งผลให้ยอดดุลปิดเป็น 272.78 EUR ซึ่งแตกต่างจากยอดดุลปิดที่คำนวณจริง (248.23 EUR) ดังนั้น ต้องคำนวณความแตกต่างของการแปลงสกุลเงินเพื่อเชื่อมช่องว่างระหว่างการเคลื่อนไหวแต่ละรายการกับยอดดุลที่ปิดในสกุลเงินของกลุ่ม (EUR) ในการแสดงความแตกต่างของการแปลงสกุลเงินอย่างถูกต้อง การเคลื่อนไหวแต่ละครั้งจะถูกเปรียบเทียบกับมูลค่าที่จะได้รับ หากคำนวณโดยใช้อัตราของยอดดุลที่ปิด ใช้สูตรนี้:

มูลค่าในสกุลเงินท้องถิ่น/อัตราของยอดดุลปิด – มูลค่าที่คำนวณในสกุลเงินของกลุ่ม

ตามสูตรนั้น การเคลื่อนไหวแต่ละครั้งจะถูกคำนวณในลักษณะนี้:

Opening balance: 200/1.41 – 160 = -18.16 EUR
Increase: 300/1.41 – 225.56 = -12.79 EUR
Decrease: -150/1.41 – -112.78 = 6.4 EUR

ผลรวมของผลลัพธ์แต่ละรายการคือ -24.55 EUR ซึ่งตรงกับความแตกต่างระหว่างยอดดุลปิดจริงและผลรวมของการเคลื่อนไหวแต่ละรายการ ค่าของ -24.55 ถูกเขียนไปยังองค์ประกอบความแตกต่างของการแปลงสกุลเงินสำหรับกำหนดการรวมสินทรัพย์ถาวร