กระแสเงินสด

การเข้าออกของกระแสเงินสดเป็นหนึ่งในงบการเงินหลักของหน่วยงาน กระแสเงินสดคือส่วนต่างของจำนวนเงินสดที่สามารถใช้ได้ ณ วันต้นงวด (งบดุลยกมา) และยอด ณ สิ้นงวด (งบดุลปิดบัญชี) ที่เป็นของรายการเคลื่อนไหวในสามยอด:

• กระแสเงินสดในการดำเนินการ
• กระแสเงินสดในการลงทุน
• กระแสเงินสดทางด้านการเงิน

จัดการกระบวนการกระแสเงินสดได้จากส่วนกลาง และสามารถเรียกใช้ได้ตลอดเวลาระหว่างชุดการกำหนดค่า ควรเรียกใช้กระบวนการกระแสเงินสดหลังจากเสร็จสิ้นขั้นตอนการวางแผนการเงินและได้รับการอนุมัติแล้ว และดำเนินการตามกระบวนการที่ตามมา เช่น การจัดสรร ถ้าเปิดชุดการกำหนดค่าสำหรับการส่งใหม่ ควรเรียกใช้กระแสเงินสดอีกครั้งหลังจากอนุมัติขั้นตอนการวางแผนการเงินใดก็ตามที่เปิดใหม่

มีสมุดงานกระแสเงินสดสองรายการสำหรับการป้อนข้อมูล หนึ่งรายการสำหรับข้อมูลงบประมาณ และอีกรายการสำหรับข้อมูลการคาดการณ์ ไม่ได้จัดการสมุดงานกระแสเงินสดในขั้นตอนการทำงาน เนื่องจากกระแสเงินสดไม่ได้ขึ้นอยู่กับขั้นตอนการวางแผนการเงิน