Fördelningsmetoder: exempel

Exempel 1: Fördela proportionellt efter källa

Det första exemplet visar hur de belopp som ska fördelas beräknas och dras av proportionellt efter källa.

I det här exemplet fördelas 50 % av kontot för Resekostnader (allmänna och administrativa) som inte har tilldelats något kostnadsställe till kostnadsstället Marknadsföring. Du kan granska fördelningskonfigurationen i demodata. Det motsvarande fördelningssteget är Resekostnader (allmänna och administrativa) till Marknadsföring. Det här steget tilldelas nivå 1.

Under fördelningsprocessen hittas värdet för det definierade dataområdet, multipliceras med den angivna procentsatsen och används för fördelning till målet. För alla dimensioner där inget element har definierats fördelas det totala antalet för dimensionen.

Den här tabellen visar parametriseringen av fördelning för motsvarande fördelningssteg:

Det här diagrammet visar hur källdata används för att beräkna värden som ska fördelas:

I det här exemplet visas endast det konsoliderade elementet 2018, och tre månader, januari, februari och mars.

-21,373 x 50% = -10,686

Value for month X = Total value to be allocated x Percentage for month X of the total in Source Area 

För januari 2018 t.ex., är beloppet för kontot Resekostnader (allmänna och administrativa) som inte har tilldelats till något kostnadsställe -18 585. Det här värdet representerar 87 % av det totala beloppet för 2018. Värdet som ska fördelas till Marknadsföring för januari 2018 är lika med -9 293. Det motsvarar andelen 87 % av det värde som ska fördelas för 2018, dvs. -10 686.

Value for Jan = -10,686 x 87% = -9,293 

På liknande sätt beräknas de värden som ska fördelas för andra månader. För mars motsvarar värdet 1 115 -5,2 % av det totala värdet för 2018. Om vi vill beräkna värdet som ska fördelas för mars måste vi multiplicera det totala värdet som ska fördelas med motsvarande procentsats för mars.

Value for Mar = -10,686 x (-5.2%) = 558 

Dessa filter tillämpas för den dataflödesanalys som används i följande exempel:

• Konfigurationsuppsättning: 2018-20
• Version: Budget 1
• Koncern: Fördelningsnivå 0001
• Enhet: Genesis Cars
• Segment 2: Alla segment 2
  Obs!

  Segment 2 representerar referensdimensionen.

• Tid: 2018
• Konto: Resekostnader (allmänna och administrativa)

Exempel 2: Bas x-faktor med avdragsmetoden Nollställ

I det här exemplet kan du köpa material till lägre priser, en utbildningsorganisation köper pennor och andra material i stora kvantiteter. Inköpen sker några gånger under året. Baserat på motsvarande faktureringsperioder rapporterar ekonomiavdelningen dessa kostnader för specifika månader. De månader då inköpen görs visar sämre resultat. Men resultaten för andra månader där inga ytterligare materialinköp gjordes är bättre.

Det innebär att systemet kan använda de genomsnittliga materialkostnaderna från föregående år för att beräkna en kostnadsfaktor, t.ex. ett värde på 2,50 USD per elev. Den här faktorn kan användas för att fördela beräknat belopp varje månad. I det här exemplet är antalet studenter drivaren. Beloppet 2,50 USD per student är Bas x-faktor. Genom att multiplicera antalet kostnader med en faktor på 2,50 USD kan du beräkna materialkostnaderna för varje månad.

Samtidigt kan avdragsmetoden Nollavdrag användas för att eliminera topparna av de ursprungliga materialkostnaderna som tillhandahålls av ekonomiavdelningen under motsvarande faktureringsmånader.

Följande tabell visar resultatet av Bas x-faktorallokeringen och hur alternativet Nollavdrag kan användas:

Totalt blir resultatet för februari, juni och juli bättre när kostnader fördelas för alla månader proportionellt mot antalet elever. De beräknade kostnaderna som baseras på Bas x-faktorn 2,50 USD stämmer kanske inte exakt överens med de materialkostnader som rapporterats av ekonomiavdelningen. Oavsett så fördelas kostnaderna mer jämnt över året än baserat på de ursprungliga materialkostnaderna från ekonomiavdelningen.

Exempel 3: Bas x-faktorfördelning i demodata

Du kan använda det här exemplet när du vill granska hur Bas x-faktorn används i demodata och hur fördelningsvärdena beräknas. Grundkonfigurationen i demodata använder Bas x-faktorn i Nivå 1. Det motsvarande fördelningssteget är Steg 3, Övriga rörelsekostnader (material) baserat på intäkter.

Följande tabell visar parametriseringen av fördelning för fördelningsnivå 1, steg 3:

I det här exemplet visas fördelningen som baseras på intäkten för elementet Bilindustri i segment 1. I det här exemplet används Bas x-faktorn för att debitera ytterligare kostnader som representerar en andel om 0,02 av intäkten. De extra kostnaderna ska allokeras till logistikavdelningen.

Bas x-faktorn definieras i källområdet. I sektionen Drivare väljer du intäktskontot för bilindustrisegment. Du kan styra andelen intäkter i alla regioner genom att välja elementet Alla segment 2.

För alla andra dimensioner som inte är specifikt definierade i parametrarna används andelen av målet. Om målområdet är noll kan fördelningsprocessen inte avgöra andelen och misslyckas. Alternativ målkonfiguration bör därför användas för att definiera hur värden ska fördelas per dimension om det angivna målområdet är tomt.

Den här tabellen visar hur en intäkt som definieras som drivare fördelas inom Segment 2-element. Endast valda element med värden som inte är noll visas:

Intäkten för Mellanöstern är till exempel 150 000 000. Det här värdet motsvarar 28,57 % av intäkterna för alla segment, 525 000 000.

Den här tabellen visar den datafördelning som motsvarar dataflödesanalysen för det valda fördelningssteget. Det valda kontot är Övriga rörelsekostnader (material). Värdena fördelas i enlighet med fördelningen av intäkter över platser som anges i Segment 2:

Det totala värde som ska fördelas är resultatet av Bas x-faktorn multiplicerad med intäkten för det valda dataområdet. Intäkten för segmentet Bilindustri för alla platser för segment 2 är 525 000 000. Bas x-faktorn är 0,02. Det totala värde som ska fördelas är 10 500 000. Värdet fördelas över alla segment 2 proportionellt mot drivaren. Exempel: 28,57 % av det här totala värdet, dvs. 3 000 000, placeras på Mellanöstern.

Dessa filter tillämpas för den dataflödesanalys som används i följande exempel:

• Konfigurationsuppsättning: 2018-20
• Version: Budget 1
• Koncern: Fördelningsnivå 0001
• Enhet: Genesis Cars
• Segment 2: Alla segment 2
  Obs!

  Segment 2 representerar referensdimensionen.

• Tid: 2018
• Konto: Övriga rörelsekostnader (material)

Exempel 4: Använda en manuell drivare

Det här exemplet visar hur du kan använda en manuell drivare för att allokera alla ej tilldelade kostnader som debiteras kontot Resekostnader (försäljning). Förvalskonfigurationen baseras på demodata. Fördelningsparametrarna definieras för nivå 1, steg 5 och använder värden från Resekostnader (försäljning) som inte har tilldelats platser.

Som ett resultat av det här fördelningssteget fördelas alla kostnader för kontot Resekostnader (försäljning) på olika platser enligt en manuellt definierad drivare.

Följande tabell visar hur fördelningsparametrarna är definierade:

Klicka på Allokering och Drivaraktivering i sektionen Konfigurering om du vill visa hur den manuella drivaren har definierats. Se till att enheten är Genesis Cars och klicka på ikonen Ändra bredvid Drivare 0001, Platsandel för ej tilldelade utgifter. Välj år: 2018 och version:-budget 1. I sektionen Dataområde definieras Segment 2 som referensdimension.

När du definierar drivarvärdena kan du granska värdena på alla platser i Segment 2 och för alla månader i 2018. Som förval är värdena lika för varje månad i 2018.

I den här tabellen visas de värden som har definierats för den manuella drivaren för element på nivå 1 för segment 2. Dessutom visas dataflödesanalysen för kontot Resekostnader (försäljning):

Du kan expandera Nivå 1-element om du vill visa hur värdena fördelas till baselementen. Baserat på kolumnen Definierade drivarvärden i den här tabellen kan du visa hur det allokerade värdet ska fördelas över platserna.

När det visas från platsperspektiv innehåller det definierade drivarvärdet totalt 100,00 för det konsoliderade elementet Alla segment 2. Det här värdet delas upp mellan sex element på nivå 1 i Segment 2: Otilldelad, Europa, Mellanöstern, Asien, Amerika och Afrika. De andelar av 100,00 som innehas av varje plats motsvarar de andelar av beloppet som ska fördelas, dvs. 345,00.

Europa ska t.ex. ha en andel på 40/100 av det totala belopp som ska fördelas. Det motsvarar en debitering på 138,00 från totalsumman 345,00. På samma sätt ska Asien tilldelas en andel på 24/100 av 345,00. Det ger en avgift på 83,00.

Dessa filter tillämpas för den dataflödesanalys som används i följande exempel:

• Konfigurationsuppsättning: 2018-20
• Version: Budget 1
• Koncern: Fördelningsnivå 0001
• Enhet: Genesis Cars
• Segment 2: Alla segment 2
  Obs!

  Segment 2 representerar referensdimensionen.

• Tid: 2018
• Konto: Resekostnader (försäljning)

Exempel 5: Fördela värden mellan enheter

Det här exemplet visar hur du kan fördela belopp från ett valt konto över olika enheter. Du kan granska demodata och motsvarande fördelningssteg: Nivå 3, steg 1, Goodwill (bruttovärde) Cars till Finance.

Som ett resultat av det här fördelningssteget dras 50 % av kontot Goodwill (bruttovärde), dvs. 400 000,00 av från enheten Genesis Cars. Samma belopp debiteras kontot Goodwill (bruttovärde) för enheten Genesis Finance.

Om du vill fördela belopp mellan olika enheter måste du aktivera alternativet Aktivera fördelning över enhet. Du måste välja en målenhet när du har aktiverat det här alternativet.

Dessa filter tillämpas för den dataflödesanalys som används i följande exempel:

• Konfigurationsuppsättning: 2018-20
• Version: Budget 1
• Koncern: Fördelningsnivå 0003
• Enhet: Genesis Cars
  Obs!

  Använd Genesis Cars om du vill visa avdragna belopp och Genesis Finance om du vill granska de belopp som debiteras.

• Segment 2: Alla segment 2
• Tid: 2018
• Konto: Goodwill (bruttovärde)