Prática recomendada para configurar as estruturas de lucros e perdas e do balanço

Recomendamos que, antes de adicionar, carregar ou importar contas de grupo, você verifique se as estruturas de lucros e perdas e do balanço estão em conformidade com os princípios contábeis de vinculação. Isso ajuda a garantir que os demonstrativos financeiros consolidados sejam apresentados corretamente.

Esta tabela mostra a prática recomendada para configurar as estruturas de lucros e perdas e do balanço:

Propriedade Conta de Lucros e Perdas Conta do balanço patrimonial
Método de moeda Use um destes tipos de taxa de conversão monetária:
  • A: taxa média
  • WA: taxa média ponderada. Usado para tornar o cálculo mais preciso. Só é possível usar a consolidação mensal.
Usar a taxa de fechamento (F), mas para contas de patrimônio líquido, contas de participação e, em alguns ativos fixos, use a taxa média (A) ou um destes tipos de taxa histórica:
  • H: taxa histórica
  • HI: intercompanhia de taxa histórica
  • HS: Taxa histórica da conta
  • HD: taxa histórica de programação e intercompanhia

O tipo de taxa histórica que você escolhe depende do nível de exatidão que a conversão para a moeda do grupo deve ter. Mais cálculos precisos exigem um esforço de usuário maior para especificar as taxas corretas.

Consulte “Conversão monetária”.

Tipo Use um dos seguintes tipos:
  • E: Despesas Dinheiro que a entidade gasta para produzir produtos ou serviços para venda. Por exemplo, suprimentos de escritório, utensílios domésticos, publicidade.
  • R: receita ou receita. Dinheiro que a entidade ganha pela venda de produtos ou serviços, além de juros e títulos negociáveis.
Use um dos seguintes tipos:
  • A: ativos Itens tangíveis e intangíveis que a entidade possui e que possuem valores. Por exemplo, caixa, sistemas de computador, patentes.
  • L: passivos Dinheiro que a entidade deve. Por exemplo, hipotecas, empréstimos de veículo.
Programação Deixe esta propriedade em branco. Geralmente, contas de lucros e perdas não são atribuídas às programações. Em geral, as contas de balanço são exibidas em uma programação.

Se uma análise mais detalhada por meio de uma programação for necessária, você deverá atribuir a conta a uma das programações disponíveis

Essa propriedade é opcional para as contas do balanço.

Entrada de dados Use esta propriedade para exibir as contas nas páginas de entrada de dados. Use esta propriedade para exibir as contas nas páginas de entrada de dados.
Diário da entidade Use esta propriedade para exibir as contas na lista de diários de entidade e lista de entidades. Use esta propriedade para exibir as contas na lista de diários de entidade e lista de entidades.
Diário de grupo Use esta propriedade para todas as contas do grupo base e exibir essas contas no editor de diários de grupo. Use esta propriedade para todas as contas do grupo base e exibir essas contas no editor de diários de grupo.
Relatório de entidade Utilize esta propriedade para exibir as contas nos relatórios da entidade. Utilize esta propriedade para exibir as contas nos relatórios da entidade.
Relatório de grupo Use esta propriedade para exibir as contas nos relatórios do grupo. Use esta propriedade para exibir as contas nos relatórios do grupo.