Cálculo de moeda do detalhe de programação
O Financial Consolidation faz a diferenciação entre o cálculo da moeda do valor de fechamento acumulado no ano e o movimento individual durante um determinado período.
Cada movimento individual dentro de uma programação obtém uma determinada conversão monetária atribuída, que consiste na taxa de câmbio e na base. A base descreve se a taxa de câmbio é obtida a partir do período atual ou de algum anterior.
Selecione . Na coluna Taxa, você pode selecionar estas taxas de câmbio a serem usadas para cada conversão:
- !: definição de moeda de uma conta
- A: taxa média do acumulado no ano
- F: taxa de fechamento
- H: Taxa histórica
- WA: taxa média ponderada
Na coluna Quantia escriturada, você pode selecionar estas opções para usar para cada conversão:
- B: quantia escriturada para taxas de fechamento ou históricas
- C: período de fechamento
Para o saldo de abertura, a taxa de conta (!) e a quantia escriturada (B) são normalmente usadas. Para movimentos como aumentos, reduções ou depreciação, a taxa média do acumulado no ano (A) ou taxa média ponderada (WA) e o período de fechamento normalmente são normalmente usados.
Por exemplo, se uma conta usar a taxa de fechamento acumulada no ano, o valor local é de 1.500 e a taxa de câmbio é 1,5, ao dividir o valor local pela taxa de câmbio, o valor do grupo calculado será 1.000. Esse é o conteúdo exibido no cubo TFINANC.
No entanto, o cubo TDETAIC não exibe somente o valor de fechamento, mas também o movimento durante o ano, incluindo o saldo de abertura. Por exemplo, se uma conta exibe um saldo de abertura de 1.000, um aumento de 700 e uma depreciação de 200 na moeda local, o saldo de abertura na moeda do grupo é calculado com a taxa da quantia escriturada e a depreciação, e o aumento e depreciação são calculados com a taxa média do acumulado no ano.
A mesma lógica se aplica ao cubo TSEGMOVC, que armazena apenas informações de segmento.
Esta tabela mostra como os valores do grupo são calculados com a taxa média do período base de 1,2 para o saldo de abertura e, para aumento e depreciação, com a taxa média do acumulado no ano atual de 1,4:
| Descrição | Valor local | Valor de grupo |
|---|---|---|
| Saldo de abertura | 1.000,00 | 1.000/1,2=833,33 |
| Aumento | 700,00 | 700/1,4=500,00 |
| Depreciação | -200,00 | -200/1,4=-142,86 |
| Saldo de fechamento (soma) | 1.500,00 | 1.190,47 |
O valor do grupo calculado é diferente do valor do saldo de fechamento. Isso acontece porque os movimentos individuais devem ser calculados de modo diferente do saldo de fechamento. Para obter o valor correto do saldo de fechamento, você deve incluir uma diferença de conversão monetária.
Esta tabela mostra como o saldo de fechamento é calculado na moeda do grupo com uma diferença de conversão monetária:
| Descrição | Valor local | Valor de grupo |
|---|---|---|
| Saldo de fechamento antes do ajuste de moeda | 1.500,00 | 1.190,47 |
| Diferença de conversão de moeda | 0,00 | 190,47 |
| Saldo de fechamento após ajuste de moeda | 1.500,00 | 1.190,47-190,47=1.000,00 |