Exemplo

Configuração de eliminação

O diário 1 inclui a entidade RU0002 Genesis Finance, intercompanhia RU0001 Genesis Cars e a conta de Outros rendimentos financeiros. Outros rendimentos financeiros são uma definição de conta da configuração de eliminação. O diário 1 tem duas linhas.

O diário 2 é criado após o Diário 1. O diário 2 inclui a conta de contrapartida Outras Despesas financeiras para RU0001 Genesis Cars como a entidade e RU0002 Genesis Finance como a intercompanhia. A conta de contrapartida é uma definição da configuração de eliminação. O diário 2 tem duas linhas.

Contas de diferença

Se as coordenadas do elemento de uma entidade/intercompanhia e uma conta forem idênticas à contrapartida (intercompanhia/entidade e a conta de contrapartida), as eliminações são processadas por meio de contas de diferença intercompanhia.

Esta tabela mostra um exemplo de coordenadas de elemento idêntico para uma relação de entidade/intercompanhia e sua contrapartida:

Entidade	Intercompanhia	Conta	Principal	Secundário	Terciário	PrimPartner	SecPartner	Terciário	Valor
Genesis Finance	Genesis Cars	Outros rendimentos financeiros	Automotivo	Oriente Médio	Ofertas especiais	Comércio	Europa	Ofertas especiais	80,15
Genesis Cars	Genesis Finance	Outras despesas financeiras	Automotivo	Oriente Médio	Ofertas especiais	Comércio	Europa	Ofertas especiais	-80,15

Diário 1

Esta lista mostra dados base para o Diário 1:

• Grupo: GR0001
• Nível: Dados da entidade ajustados
• Entidade: RU0002 Genesis Finance
• Intercompanhia: RU0001 Genesis Cars
• Conta: Outros rendimentos financeiros
• Segmento primário: Automotivo
• Segmento secundário: Oriente Médio
• Segmento terciário: Ofertas especiais
• Segmento primário de parceiro: Comércio
• Segmento secundário de parceiro: Europa
• Segmento terciário de parceiro: Ofertas especiais
• Valor: +80,15

Como o pai direto do elemento Automotivo no exemplo da estrutura Segmento primário é Unidade de Negócios A&E, Automotivo é trocado com o elemento A&E_Elim da unidade corporativa. Da mesma forma, o elemento Oriente Médio no exemplo de estrutura do Segmento secundário é trocado com o elemento EMEA_Elim. O elemento Ofertas especiais no exemplo da estrutura Segmento terciário é trocado com o elemento AS700 Supersport_Elim.

Esta tabela mostra os elementos que a primeira linha do diário de eliminação contém para estas coordenadas:

• Grupo: GR0001
• Nível: Dados da entidade ajustados
• Entidade: RU0002 Genesis Finance
• Intercompanhia: RU0001 Genesis Cars
• Conta: Outros rendimentos financeiros

Segmento primário	Segmento secundário	Segmento terciário	Segmento primário de parceiro	Segmento secundário de parceiro	Segmento terciário de parceiro	Débito
Business Unit A&E_Elim	EMEA_Elim	AS700 Supersport_Elim	Comércio	Europa	Ofertas especiais	80,15

Na primeira linha do diário de eliminação, os elementos do segmento são intercambiados com os elementos de eliminação dos pais diretos. Os elementos do segmento de parceiro não mudam.

Esta tabela mostra os elementos que a segunda linha do diário de eliminação contém para estas coordenadas:

• Grupo: GR0001
• Nível: Dados da entidade ajustados
• Entidade: RU0001 Genesis Cars
• Intercompanhia: RU0002 Genesis Finance
• Conta: Diferenças intercompanhia de rendimentos financeiros

Segmento primário	Segmento secundário	Segmento terciário	Segmento primário de parceiro	Segmento secundário de parceiro	Segmento terciário de parceiro	Débito
Business Unit A&E_Elim	EMEA_Elim	AS700 Supersport_Elim	Automotivo	Europa	Ofertas especiais	80,15

Na segunda linha do diário de eliminação, estas operações acontecem:

• A entidade é intercambiada com a intercompanhia.
• A conta de rendimentos financeiros de diferenças intercompanhia é usada
• A contrapartida do Segmento primário de Parceiro (Comércio) é registrada como o Segmento primário com o elemento _Elim do pai direto (Business Unit A&E_Elim).
• A contrapartida do Segmento secundário de Parceiro (Europa) é registrada como o Segmento secundário com o elemento _Elim do pai direto (EMEA_Elim).
• A contrapartida do Segmento terciário de parceiro (Ofertas especiais) é registrada como o Segmento terciário com o elemento _Elim do pai direto (AS700 Supersport_Elim).

Para a segunda linha do diário de eliminação, estas etapas são executadas:

1. Um intercâmbio de intercompanhia e entidade.
2. Um intercâmbio para uma conta de diferença.
3. As coordenadas dos segmentos são intercambiadas com segmentos de parceiros, pois a entidade e a intercompanhia foram intercambiadas.
4. Os elementos de segmento são intercambiados com os elementos de eliminação dos pais diretos. Os elementos do segmento de parceiro não mudam.

Diário 2

O diário 2 cobre a conta de contrapartida Outras despesas financeiras para RU0001 Genesis Cars como a entidade e RU0002 Genesis Finance como a intercompanhia.

Esta lista mostra dados base para o Diário 2:

• Grupo: GR0001
• Nível: Dados da entidade ajustados
• Entidade: RU0001 Genesis Cars
• Intercompanhia: RU0002 Genesis Finance
• Conta: Outras despesas financeiras
• Segmento primário: Automotivo
• Segmento secundário: Oriente Médio
• Segmento terciário: Ofertas especiais
• Segmento primário de parceiro: Comércio
• Segmento secundário de parceiro: Europa
• Segmento terciário de parceiro: Ofertas especiais
• Valor: -80,15

Como o pai direto do elemento Automotivo no exemplo da estrutura Segmento primário é Unidade de Negócios A&E, Automotivo é trocado com o elemento A&E_Elim da unidade corporativa. Da mesma forma, o elemento Oriente Médio no exemplo de estrutura do Segmento secundário é trocado com o elemento EMEA_Elim. O elemento Ofertas especiais no exemplo da estrutura Segmento terciário é trocado com o elemento AS700 Supersport_Elim.

Esta tabela mostra os elementos que a primeira linha do diário de eliminação contém para estas coordenadas:

• Grupo: GR0001
• Nível: Dados da entidade ajustados
• Entidade: RU0001 Genesis Cars
• Intercompanhia: RU0002 Genesis Finance
• Conta: Outras despesas financeiras

Segmento primário	Segmento secundário	Segmento terciário	Segmento primário de parceiro	Segmento secundário de parceiro	Segmento terciário de parceiro	Crédito
Business Unit A&E_Elim	EMEA_Elim	AS700 Supersport_Elim	Comércio	Europa	Ofertas especiais	80,15

Na primeira linha do diário de eliminação, os elementos do segmento são intercambiados com os elementos de eliminação dos pais diretos. Os elementos do segmento de parceiro não mudam.

Esta tabela mostra os elementos que a segunda linha do diário de eliminação contém para estas coordenadas:

• Grupo: GR0001
• Nível: Dados da entidade ajustados
• Entidade: RU0001 Genesis Cars
• Intercompanhia: RU0002 Genesis Finance
• Conta: Despesas financeiras de diferenças intercompanhia

Segmento primário	Segmento secundário	Segmento terciário	Segmento primário de parceiro	Segmento secundário de parceiro	Segmento terciário de parceiro	Débito
Business Unit A&E_Elim	EMEA_Elim	AS700 Supersport_Elim	Automotivo	Europa	Ofertas especiais	80,15

Na segunda linha do diário de eliminação, estas operações acontecem:

1. A entidade é intercambiada com a intercompanhia.
2. A contrapartida do Segmento primário de Parceiro (Comércio) é registrada como o Segmento primário com o elemento _Elim do pai direto (Business Unit A&E_Elim).
3. A contrapartida do Segmento secundário de Parceiro (Europa) é registrada como o Segmento secundário com o elemento _Elim do pai direto (EMEA_Elim).
4. A contrapartida do Segmento terciário de parceiro (Ofertas especiais) é registrada como o Segmento terciário com o elemento _Elim do pai direto (AS700 Supersport_Elim).