Taxa média ponderada para calcular um movimento
Os movimentos podem ser calculados usando a taxa média (A), taxa de fechamento (F) ou a taxa definida para a conta (!). É juridicamente obrigatório que o valor de determinados movimentos seja idêntico ao total de determinada conta financeira nos lucros e perdas.
Os lucros e perdas e a depreciação do movimento serão idênticos se ambos forem calculados com a taxa média do acumulado no ano (A). Se os lucros e perdas forem convertidos com a taxa média ponderada (WA), os lucros e perdas e o movimento não serão idênticos. Para torná-los idênticos, você deve selecionar a taxa média ponderada (WA) na coluna Taxa.
Esta tabela mostra como a depreciação é calculada com a taxa média ponderada se a taxa média do acumulado no ano de 1,2 é usada no período 01 e 1,3 no período 02:
| Descrição | Valor local | Valor de grupo |
|---|---|---|
| Depreciação no período 01 | 200,00 | 166,67 |
| Depreciação no período 02 | 300,00 | 243,59 |
Período 02: (300 - 200)/1,3 + 200/1,2 = 243,59O saldo de fechamento de uma conta financeira ainda é o mesmo que o total de detalhes da programação na moeda local. A diferença de conversão monetária é calculada na moeda do grupo com a comparação dos valores dos detalhes da programação que são calculados usando a taxa do saldo de fechamento da conta financeira aos que são calculados usando as taxas detalhadas da programação.
Estas tabelas mostram como a diferença de conversão monetária é alterada nos períodos 01 e 02 para estes valores:
- Saldo de abertura: 1.000 nos períodos 01 e 02
- Aumento: 500 no período 01 e 700 no período 02
- A depreciação no período 02 é calculada com a taxa média ponderada
- Taxa do saldo de abertura: 1,2
- A taxa média do acumulado no ano é de 1,2 no período 01 e 1,3 no período 02.
- A taxa de fechamento é de 1,3 para o período 01 e 1,4 para o período 02
Período 01
| Descrição | Valor local | Valor de grupo | Taxas |
|---|---|---|---|
| Saldo de abertura | 1.000,00 | 833,33 | 1,2 |
| Aumento | 500,00 | 416,67 | 1,2 |
| Depreciação | -200,00 | -166,67 | 1,2 |
| Ajuste de moeda | 0,00 | -83,33 | |
| Saldo de fechamento | 1.300,00 | 1.000,00 | 1,3 |
Período 02
| Descrição | Valor local | Valor de grupo | Taxas |
|---|---|---|---|
| Saldo de abertura | 1.000,00 | 833,33 | 1,2 |
| Aumento | 700,00 | 538,46 | 1,3 |
| Depreciação | -300,00 | -243,59 | WA |
| Ajuste de moeda | 0,00 | -128,20 | |
| Saldo de fechamento | 1.400,00 | 1.000,00 | 1,4 |