Ciclo de alocação: exemplos
Nos primeiros dois exemplos, um total de $10.000 deve ser alocado. No primeiro exemplo, é utilizado o driver. No segundo exemplo, não há driver e a funcionalidade de loop está ativada.
O terceiro exemplo demonstra como configurar o loop nos dados de demonstração. Ele mostra como as alterações feitas na configuração básica e a seleção do elemento afetam as porcentagens em elementos específicos da hierarquia.
Exemplo 1: Alocação geral
Esta tabela mostra como o valor de $10.000 será alocado com base na porcentagem do driver:
| Local | % de origem | $ de origem | % de driver | $ da alocação de destino |
|---|---|---|---|---|
| Todos os locais | 100% | 10.000 | 100% | 10.000 |
| Alemanha | 80% | 8.000 | 40% | 4.000 |
| Berlim | 60% | 6.000 | 20% | 2.000 |
| Hamburgo | 5% | 500 | 10% | 1.000 |
| Munique | 15% | 1.500 | 10% | 1.000 |
| Estados Unidos | 20% | 2.000 | 60% | 6.000 |
| Nova York | 10% | 1.000 | 30% | 3.000 |
| St. Paul | 10% | 1.000 | 30% | 3.000 |
Os $10.000 são alocados para a área de destino. O percentual de alocação é definido pela coluna % de driver. A coluna $ da alocação de destino mostra os valores alocados para os locais selecionados.
Exemplo 2: Ciclo de alocação
Neste exemplo, o driver não é usado, somente a origem e o destino são especificados. Os valores são alocados para o destino proporcionalmente por origem.
Esta tabela mostra como o valor de $10.000 será alocado usando a funcionalidade de loop. A porcentagem de destino é recalculada com base na porcentagem da origem:
| Local | % de origem | $ de origem | % de Alocação | $ da alocação de destino |
|---|---|---|---|---|
| Todos os locais | 100% | 10.000 | 100% | 10.000 |
| Alemanha | 80% | 8.000 | Ciclo 1 - 100% | 8.000 |
| Berlim | 60% | 6.000 | 75% | 6.000 |
| Hamburgo | 5% | 500 | 8% | 500 |
| Munique | 15% | 1.500 | 19% | 1500 |
| Estados Unidos | 20% | 2.000 | Ciclo 2 - 100% | 2.000 |
| Nova York | 10% | 1.000 | 50% | 1.000 |
| St. Paul | 10% | 1.000 | 50% | 1.000 |
O valor de $10.000 é alocado para a área de destino. A porcentagem dentro de uma hierarquia de elementos é ajustada dependendo de como o uso do ciclo é definido.
A porcentagem é definida pela coluna % de origem. Em cada ciclo, a coluna % de alocação é calculada com base na definição de ciclo. Os valores dos elementos selecionados não são alterados da origem para o destino, somente as porcentagens serão afetadas.
Exemplo 3: Dados de demonstração
É possível usar esse exemplo para rever como a funcionalidade de loop pode ser usada. A configuração básica nos dados de demonstração usa a funcionalidade de loop no Segmento 2.
Neste exemplo, o centro de custo Materiais foi solicitado e pagou todos os custos de material indiretos de frete e custos de embalagem para o centro de custo de vendas. Para alocar vendas na Europa, o custo indireto resultante deve ser distribuído do centro de custo Materiais para o centro de custo Vendas.
A alocação é feita de acordo com uma distribuição proporcional do custo de material direto na Europa. Essa abordagem considera diferentes níveis de custo dos elementos na Europa.
Por padrão, o looping é ativado, e o Nível 1, Todos os segmentos 2 é selecionado. Para alocar valores para todos os elementos-base da Europa, é necessário alterar o Segmento 2 para representar o Nível 2 da Europa.
Esta tabela mostra a porcentagem do driver e as proporções e valores correspondentes a serem alocados para os elementos base da Europa:
| Local | % de driver | % de Alocação | $ da alocação de destino |
|---|---|---|---|
| Todos os segmentos 2 | 100% | 100% | 5.360.000 |
| Europa | 69% | Ciclo 1 - 100% | 3.698.400 |
| Suíça | 35% | 50% | 1.849.200 |
| Alemanha | 13% | 19,2% | 711.231 |
| França | 21% | 30,8% | 1.137.969 |
Como o looping foi ativado, e o Nível 2 da Europa foi selecionado, o Nível de alocação 0002 afetará a Europa e seus elementos base. As porcentagens dentro dos elementos da hierarquia abaixo da Europa são calculadas com base nas porcentagens definidas pelo driver.
Para calcular os valores exatos a serem alocados aos elementos na hierarquia Europa, primeiro determine o valor na área de dados de origem. Esse é o valor de Outras despesas operacionais (Materiais) do centro de custo de material para Europa. O valor é 3.698.400. Isso representa o valor a ser alocado nos elementos base da Europa.
Para a Suíça por exemplo, os custos de material diretos do centro de custo Vendas perfazem 50% de todos os custos de material diretos na Europa. Com base nessa porcentagem, a Suíça obtêm 50% do valor alocado. A alocação de destino resultante é 1.849.200.