Obliczanie waluty dla szczegółu harmonogramu
W Financial Consolidation rozróżniane są obliczenia waluty dla wartości zamknięcia OPR i pojedyncze przesunięcia w danym okresie.
Do każdego przesunięcia w harmonogramie jest przypisywane określone przeliczenie waluty, które składa się z kursu wymiany walut i podstawy. Podstawa wskazuje, czy kurs wymiany walut jest pobierany z bieżącego okresu czy z poprzedniego.
Wybierz . W kolumnie Kurs można wybrać następujące kursy wymiany, które będą używane w przeliczeniach:
- !: Ustawienie waluty konta
- A: Średni kurs OPR
- F: Kurs zamknięcia
- H: Kurs historyczny
- WA: Średni kurs ważony
W kolumnie Okres bazowy można wybrać następujące opcje, które będą używane w przeliczeniach:
- B: Okres bazowy dla kursów historycznych lub zamknięcia
- C: Okres zamknięcia
W przypadku bilansu otwarcia zwykle używany jest kurs konta (!) i okres bazowy (B). W przypadku przesunięć takich jak wzrosty, spadki lub amortyzacja zwykle używany jest średni kurs OPR (A) lub średni kurs ważony (WA) i okres zamknięcia.
Na przykład jeśli konto korzysta z kursu zamknięcia OPR, wartość lokalna wynosi 1500, a kurs wymiany 1,5, to po podzieleniu wartości lokalnej przez kurs wymiany obliczona wartość grupy jest równa 1000. Wartość taj jest zawarta w kostce TFINANC.
Kostka TDETAIC zawiera nie tylko wartość zamknięcia, ale także przesunięcie podczas roku z uwzględnieniem bilansu otwarcia. Przykładowo: jeśli konto zawiera bilans otwarcia wynoszący 1000, wzrost o 700 i amortyzacja równą 200 w walucie lokalnej, bilans otwarcia w walucie grupy jest obliczany z użyciem kursu okresu bazowego, a wzrost i amortyzacja są obliczane z życiem kursu średniego OPR w bieżącym roku.
Ta sama Logika dotyczy kostki TSEGMOC, która zawiera tylko informacje o segmencie.
W poniższej tabeli przedstawiono, w jaki sposób wartości grupy są obliczane z użyciem kursu okresu bazowego o wartości 1,2 dla bilansu otwarcia oraz w przypadku wzrostu i amortyzacji ze średnim kursem OPR w bieżącym roku na poziomie 1,4:
| Opis | Wartość lokalna | Wartość grupy |
|---|---|---|
| Bilans otwarcia | 1 000,00 | 1000/1,2=833,33 |
| Wzrost | 700,00 | 700/1,4=500,00 |
| Amortyzacja | -200,00 | -200/1,4=-142,86 |
| Bilans zamknięcia (suma) | 1 500,00 | 1 190,47 |
Obliczona wartość grupy jest inna niż wartość bilansu zamknięcia. Jest to spowodowane poszczególnymi przesunięciami, które muszą być obliczane inne niż bilans zamknięcia. Aby otrzymać poprawną wartość bilansu zamknięcia, należy uwzględnić różnicę przeliczania walut.
W poniższej tabeli przedstawiono sposób obliczania bilansu zamknięcia w walucie grupy z rozbieżnością przeliczania walut:
| Opis | Wartość lokalna | Wartość grupy |
|---|---|---|
| Bilans zamknięcia przed korektą waluty | 1 500,00 | 1 190,47 |
| Różnice przeliczania waluty | 0,00 | 190,47 |
| Bilans zamknięcia po korekcie waluty | 1 500,00 | 1190,47-190,47=1000,00 |