Zarządzanie udziałami

W poniższej tabeli przedstawiono terminy związane z udziałami, które są używane w Financial Consolidation:

Termin	Opis
Właściciel	Jednostka, która posiada udziały innej jednostki. Właścicielem może być jednostka nadrzędna, ale nie koniecznie.
W posiadaniu lub relacja międzyfirmowa	Jednostka, której udziały zostały wykupione przez inną jednostkę.
Grupa	Grupa jednostek uwzględnionych w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych przygotowywanych przez jednostkę nadrzędną.
Jednostka nadrzędna	Jednostka holdingu grupy. Grupa musi zawsze mieć przypisaną jedną jednostkę nadrzędną.
Kontrola	Kontrola jest ważny w przypadku definiowania metod konsolidacji, np. Pełna, Proporcjonalna, Prawa własności lub Brak. Aby określić odpowiednią metodę konsolidacji, należy uwzględnić procent kontroli nad jednostką.
Udziały	Wymagane do obliczenia faktycznych udziałów własnościowych (udziały mniejszościowe bezpośrednie i pośrednie). Na przykład jeśli kontrola wynosi 50%, wybrana metodą konsolidacji jest Proporcjonalna. Jeśli udziały wynoszą 60%, wtedy 60% sprawozdania finansowego jest przenoszone do kontekstu grupy.

Jednostka staje się członkiem grupy, gdy jest ona kontrolowana bezpośrednio lub pośrednio przez jednostkę holdingu grupy w oparciu o obliczenie faktycznych udziałów własnościowych. Najpierw należy skonfigurować wszystkie relacje jednostek z udziałami jednostek. Następnie wszystkie relacje jednostek mogą zostać ujęte w kontekście grupy z wynikami posiadania grup, które są oparte na obliczeniu faktycznych udziałów własnościowych.

Udział we własności jest odzwierciedlany przez posiadanie udziałów lub akcji kapitałowych. W aplikacji Financial Consolidation wartość procentowa posiadania jest istotna do zrozumienia zakresu wkładu jednostki w inną jednostkę, która może posiadać inną jednostkę, oraz w jaki sposób sprawozdania finansowe posiadanej jednostki są traktowane w jednostce nadrzędnej.

Udziały większości definiują siłę inwestora nad podmiotem, w który zainwestował w zakresie zarządzania jego działalnością. Nawet gdy inwestor posiada większość akcji kapitałowych nie może kontrolować działalności. Kontrole odbywa się poprzez posiadanie, ale można ją także osiągnąć za pomocą umów, które mogą prowadzić do uzyskania większości głosów. Oznacza to, że udziały większości nie są zależne od własności, ale można nimi zarządzać niezależnie. Czasami konieczna jest ręczna korekta obliczonego udziału większościowego.

Koncepcja udziałów w Infor d/EPM jest oparta na zmianach w udziałach własnościowych i kontroli. Żądanie zmiany można dodać w sekcji, gdzie definiowany jest wzrost lub zmniejszenie wartości procentowej lub kontroli procentowej, albo zachodzą obydwie sytuacje dla określonego okresu. Łączny procent udziałów i kontroli jest automatycznie przesuwany do przyszłych okresów. Łączny procent udziałów i kontroli pozostaje taki sam w kolejnych miesiącach, dopóki nie zajdzie inna zmiana.

W poniższej tabeli przedstawiono, w jaki sposób całkowita wartość procentowa posiadania lub udziału większościowego może ulec zmianie z czasem z zastosowaniem żądań zmiany:

	Sty 2020	Lut 2020	Mar 2020	Kwi 2020	Maj 2020	Cze 2020	Lip 2020
Bieżące udziały własnościowe/kontrola	0%	0%	20%	20%	20%	70%	70%
Żądanie zmiany (wzrost)		20%			50%
Suma udziałów	0%	20%	20%	20%	70%	70%	70%