Berekening van de lokale kasstroom en het valutaverschil

In het rapport Correcties kasstroom entiteit kunt u controleren of het verschil in de contanten en equivalenten hiervan in de balans tussen de huidige en de vorige periode overeenkomt met het resultaat van de kasstroom. De vorige periode is meestal periode 12 van het vorige jaar.

Selecteer Kasstroom > Kasstroom entiteit > Correcties kasstroom entiteit.

Door het instellen van parameters op basis van het type Contantenrekening kunt u definiëren welke financiële rekeningen worden gebruikt om te bepalen of de nettotoename of -afname in contanten en equivalenten hiervan (hiermee wordt de kasstroomrekening bedoeld) volledig wordt verklaard door de balansrekeningen. Het definiëren van dergelijke financiële rekeningen is afhankelijk van de configuratieset, versie en periode. Hiermee kan een gewijzigde financiële rekeningstructuur worden gebruikt als meer of minder rekeningen worden meegenomen.

Als de kasstroom in detail wordt uitgelegd door de vergelijking van de rekeninginstellingen van de balans van het vorige jaar tot het huidige jaar, is het verschil in lokale valuta 0. Alleen dan kan het resulterende verschil in de groepsvaluta worden uitgelegd door de valutaomrekening.

Als de kasstroom niet in detail wordt uitgelegd door de vergelijking van de rekeninginstellingen van de balans van het vorige jaar tot het huidige jaar, is het verschil in lokale valuta niet 0. In dit geval moet u handmatige correcties uitvoeren, vooral wanneer sommige kasstroomrekeningen nog van het type Handmatig zijn.

Deze tabel toont de formule voor het berekenen van het valutaverschil van de kasstroom in de standaard instelling voor de instelling van de systeemrekening Valutaverschillen kasstroom:

Formulestappen	Procesinformatie
1. Alle kasstroomrekeningen worden geconverteerd met het toegewezen koerstype (F, A, WA).	Randvoorwaarde van het proces.
2. Afstemming is een randvoorwaarde voor de berekening van het valutaverschil. Het resultaat van deze afstemming moet 0 zijn in de lokale valuta: [Contantenrekeningen die zijn gedefinieerd vanuit het saldo-overzicht YTD van de huidige periode in de lokale valuta] - [Contantenrekeningen die zijn gedefinieerd vanuit het saldo-overzicht YTD van de vorige periode (12/jaar-1) in de lokale valuta] - [Instelling voor de kasstroomrekening] = 0 Contantenrekeningen (kasstroomrekeningen van het type Contanten) worden geconfigureerd via de kasstroomparameter, die afhankelijk is van de configuratieset, versie en periode. De instelling voor de kasstroomrekening van Toename/afname van contanten en equivalenten hiervan is YTD in de lokale valuta. Deze instelling is niet afhankelijk van de configuratieset, versie en periode.	Een controle maakt onderdeel uit van het proces.
3. Berekening van het valutaverschil. Het resultaat van deze berekening is het valutaverschil: [Contantenrekeningen die zijn gedefinieerd vanuit het saldo-overzicht YTD van de huidige periode in de groepsvaluta] - [Contantenrekeningen die zijn gedefinieerd vanuit het saldo-overzicht YTD van de vorige periode (12/jaar-1) in de groepsvaluta] - [Instelling voor de kasstroomrekening] = Valutaverschil in de groepsvaluta Contantenrekeningen (kasstroomrekeningen van het type Contanten) worden geconfigureerd via de kasstroomparameter, die afhankelijk is van de configuratieset, versie en periode. De instelling voor de kasstroomrekening van Toename/afname van contanten en equivalenten hiervan is YTD in de groepsvaluta. Deze instelling is niet afhankelijk van de configuratieset, versie en periode.	Berekeningsproces

Na afstemming van de lokale kasstroom van buitenlandse entiteiten wordt het valutaverschil berekend door het proces Valutaverschillen kasstroom.

Selecteer Kasstroom > Kasstroom entiteit > Verwerken kasstroom entiteit.

Als een lokale kasstroom nog niet is afgestemd, wordt een foutmelding gegeven:

De kasstroomafstemming in de lokale valuta voor entiteit XXXX is niet uitgevoerd.