Valutaberekening van het groeperingdetail
Financial Consolidation maakt een verschil tussen de valutaberekening van de YTD eindkoers en de individuele mutatie in een bepaalde periode.
Elke individuele mutatie in een groepering krijgt een bepaalde valutaomrekening toegewezen die bestaat uit de wisselkoers en de basis. De basis beschrijft of de wisselkoers uit de lopende periode of uit een vorige periode is genomen.
Selecteer . In de kolom Koers kunt u de volgende wisselkoersen selecteren die moeten worden gebruikt voor elke omrekening:
- !: Valuta-instelling van een rekening
- A: gemiddelde koers YTD
- F: Slotkoers
- H: Historische koers
- WA: Gewogen gemiddelde koers
In de kolom Basisperiode kunt u voor elke omrekening de volgende opties selecteren:
- B: Basisperiode voor de slotkoersen of historische koersen
- C: Sluitingsperiode
Voor het beginsaldo worden de rekeningkoers (!) en de basisperiode (B) meestal gebruikt. Voor mutaties zoals toenamen, afnamen of afschrijvingen, worden de YTD gemiddelde koers (A) of gewogen gemiddelde koers (WA) en de sluitingsperiode meestal gebruikt.
Als een rekening bijvoorbeeld de YTD slotkoers gebruikt, is de lokale waarde 1.500 en de wisselkoers 1,5, dan wordt de lokale waarde gedeeld door de wisselkoers en bedraagt de berekende groepswaarde 1.000. Dit wordt weergegeven in de TFINANC-kubus.
De TDETAIC-kubus toont niet alleen de slotwaarde maar ook de mutatie tijdens het jaar, met inbegrip van het beginsaldo. Bijvoorbeeld: als een rekening een beginsaldo van 1.000 heeft, een toename van 700 en een afschrijving van 200 in de lokale valuta, dan wordt het beginsaldo in de groepsvaluta berekend op basis van de koers van de basisperiode en worden de toename en afschrijving berekend op basis van de YTD gemiddelde koers van het huidige jaar.
Dezelfde logica geldt voor de TSEGMOVC-kubus, waarbij alleen segmentgegevens worden opgeslagen.
Deze tabel laat zien hoe de groepswaarden worden berekend op basis van de koers van de basisperiode van 1,2 voor het beginsaldo en, voor de toename en afschrijving, met de YTD gemiddelde koers van het huidige jaar van 1,4:
| Omschrijving | Lokale waarde | Groepswaarde |
|---|---|---|
| Beginsaldo | 1.000,00 | 1.000/1,2=833,33 |
| Toename | 700,00 | 700/1,4=500,00 |
| Afschrijving | -200,00 | -200/1,4=-142,86 |
| Eindsaldo (som) | 1.500,00 | 1.190,47 |
De berekende groepswaarde komt niet overeen met de waarde van het eindsaldo. Dit komt doordat de individuele mutaties anders moeten worden berekend dan het eindsaldo. Als u de juiste waarde voor het eindsaldo wilt bereiken, moet u een valutaomrekeningsverschil toevoegen.
Deze tabel laat zien hoe het eindsaldo wordt berekend in de groepsvaluta met een valutaomrekeningsverschil:
| Omschrijving | Lokale waarde | Groepswaarde |
|---|---|---|
| Eindsaldo vóór wisselkoerscorrectie | 1.500,00 | 1.190,47 |
| Verschil in valutaomrekening | 0,00 | 190,47 |
| Eindsaldo na wisselkoerscorrectie | 1.500,00 | 1.190,47-190,47=1.000,00 |