Als alternatief voor het niet-herkennen van het transport in de consolidatie van schulden
In plaats van het transport te herkennen in de volgende periode, kunt u 100% van de te betalen posten en te ontvangen posten schrappen.
Voorbeeld:
In 2020 wordt dit journaal geboekt:
| Entiteit A - te ontvangen posten 100.000,00 | |
| Entiteit B - te betalen posten 120.000,00 | |
| Entiteit A - verschilrekening 20.000,00 |
Omdat er geen transport is uitgevoerd voor 2021, wordt de volgende journaalinvoer door het systeem geboekt:
| Entiteit A - te ontvangen posten 140.000,00 | |
| Entiteit B - te betalen posten 145.000,00 | |
| Entiteit A - verschilrekening 5.000,00 |
In dit voorbeeld is het verschil -15.000,00. Als u het transport niet uitvoert, wordt alleen de schrapping van gerapporteerde te betalen posten en te ontvangen posten van de intergroep meegenomen. De wijzigingen worden niet meegenomen. Een deel van het verschil tussen de te ontvangen en de te betalen posten is reeds herkend in de vorige periode en alleen de wijziging van dat verschil in de huidige periode moet worden herkend. Als u dit probleem wilt oplossen, moet u de winst-en-verliesrekening of het beginsaldo van de eigen-vermogensrekening corrigeren. Welke optie u kiest hangt af van de vraag of het huidige periodeverschil wordt weergegeven in de winst en verlies of in het eigen vermogen.