Rollover van entiteitsjournalen

Met de functie Rollover entiteitsjournalen kunt u alle waarden en journalen uit de geselecteerde correctieniveaus op basis van een entiteit overdragen. De correctieniveaus kunnen alleen worden gewijzigd met behulp van de journalen.

Tijdens de overdracht verandert het niveau van het correctieniveau naar het overeenkomstige correctieniveau van rollover. In het eerste jaar worden voor de journalen op entiteitniveau alle gegevens overgeboekt van Correctie naar Rollover-correctie. De volgende jaren worden alle gegevens van Correctie nog altijd gekopieerd naar Rollover-correctie. Bovendien worden de bestaande wijzigingsgegevens voor rollover gekopieerd naar Rollover-correctie van het volgende jaar.

De volgende tabel geeft een voorbeeld van hoe de resultaten van Correctie en Rollover-correctie worden samengevoegd en in Rollover-correctie worden weergegeven als een som.

Jaar Entiteit boekingsniveau	2019 Correctie	2020 Rollover-correctie	2020 Correctie	2021 Rollover-correctie
Activa	-200	-200	1.000	800
Passiva en eigen vermogen	-200	-200	1.000	800

In 2019 is de correctie voor activa -200. In 2020 wordt deze waarde overgeboekt naar Rollover-correctie. Daarom is de rollover-correctie ook -200. In 2020 is er een verdere correctie van 1000. Bij journalen wordt de correctie van 1000 overgeboekt naar Rollover-correctie in 2021 samen met de bestaande rollover-correctie van -200.