Tilordningsmetoder: eksempler

Eksempel 1: Tilordne proporsjonalt etter kilde

Det første eksemplet viser hvordan beløpene som skal tilordnes, beregnes og utbetales proporsjonalt etter kilde.

I dette eksemplet blir 50 % av kontoen Reisekostnader (G&A) som ikke er tilordnet til et kostnadssenter, tilordnet til Markedsføring-kostnadssenteret. Du kan gå gjennom tilordningskonfigurasjonen i demodataene. Det korresponderende tilordningstrinnet er Reisekostnader G&A til Markedsføring. Dette trinnet er tilordnet Nivå 1.

I løpet av tilordningsprosessen oppdages verdien til det definerte kildeområdet, multiplisert med den definerte prosentandelen, og tilordnes til målet. For alle dimensjoner der det ikke er definert noe element, er totalt antall for dimensjonen tilordnet.

Denne tabellen viser parameteriseringen av tilordning for det korresponderende tilordningstrinnet:

Dette diagrammet viser hvordan kildedataene brukes til å beregne verdiene som skal tilordnes:

I dette eksemplet vises bare det konsoliderte elementet, 2018, og de tre månedene januar, februar og mars.

-21,373 x 50% = -10,686

Value for month X = Total value to be allocated x Percentage for month X of the total in Source Area 

For januar 2018 er for eksempel beløpet til kontoen Reiseutgifter (G&A) som ikke er tilordnet til noen kostnadssenter -18 585. Denne verdien representerer 87 % av det totale beløpet for 2018. Verdien som skal tilordnes til Markedsføring for januar 2018, er lik -9293. Dette tilsvarer brøkdelen av 87 % av verdien som skal tilordnes for 2018, det vil si, -10 686.

Value for Jan = -10,686 x 87% = -9,293 

På samme måte beregnes verdiene som skal tilordnes for andre måneder. For mars tilsvarer verdien på 1115 -5,2 % av totalen for 2018. For å beregne verdien som skal tilordnes for mars, må vi multiplisere den totale verdien som skal tilordnes med den tilsvarende prosentandelen for mars.

Value for Mar = -10,686 x (-5.2%) = 558 

Disse filtrene brukes for dataflytanalysen som brukes i dette eksempelet:

• Konfigurasjonssett: 2018-20
• Versjon: Budsjett 1
• Gruppe: Tilordningsnivå 0001
• Enhet: Genesis Cars
• Segment 2: Alle segmenter 2
  Merk

  Segment 2 representerer referansedimensjonen.

• Tid: 2018
• Konto: Reisekostnader (G&A)

Eksempel 2: Basis X Faktor med utbetalingsmetode null ut

I dette eksemplet, for å kjøpe materialer til lavere priser, kjøper en opplæringsorganisasjon penner og andre materialer i store mengder. Kjøpene gjøres et par ganger i løpet av året. Basert på de tilsvarende faktureringsperiodene rapporterer finansavdelingen disse kostnadene for bestemte måneder. Månedene som disse kjøpene er gjort i, viser dårligere resultater. Men resultater for andre måneder der ingen ytterligere materialkjøp ble gjort, er bedre.

Kontroll kan bruke de gjennomsnittlige materialkostnadene fra forrige år til å beregne en kostnadsfaktor, for eksempel en verdi på $ 2,50 per student. Denne faktoren kan brukes til å tilordne det beregnede beløpet hver måned. I dette eksemplet er antall studenter driveren. Beløpet på $ 2,50 per student er Basis X Faktor. Ved å multiplisere antallet studenter med en faktor på $ 2,50 kan du beregne materialkostnadene for hver måned.

Samtidig kan Null ut-utbetalingsmetoden brukes til å fjerne toppene for de opprinnelige materialkostnadene oppgitt av økonomi i tilsvarende faktureringsmåneder.

Denne tabellen viser resultatene for Basis X Faktor-tilordning og hvordan alternativet Null ut kan brukes:

Totalt er resultatene for februar, juni og juli bedre når kostnader distribueres for alle måneder proporsjonalt til antallet studenter. De beregnede kostnadene som er basert på Basis X Faktor på $ 2,50, samsvarer kanskje ikke nøyaktig med materialkostnadene som ble rapportert av økonomi. Likevel distribueres kostnadene mer jevnt på tvers av året enn de som er basert på opprinnelige materialkostnader fra økonomi.

Eksempel 3: Basis X Faktor-tilordning i demodataene

Du kan bruke dette eksemplet til å gå gjennom hvordan Basis X Faktor brukes i demodataene og hvordan tilordningsverdiene beregnes. Den grunnleggende konfigurasjonen i demodataene bruker Basis X Faktor i nivå 1. Det tilsvarende tilordningstrinnet er trinn 3, Andre driftskostnader (varer) basert på omsetning.

Denne tabellen viser parameteriseringen av tilordning for tilordningsnivå 1, trinn 3:

Dette eksemplet viser tilordningen som er basert på omsetningen for Bilindustri-elementet i Segment 1. I dette eksemplet brukes Basis X Faktor til å belaste tilleggskostnader som representerer en brøkdel på 0,02 av omsetningen. Tilleggskostnadene skal tilordnes til logistikkavdelingen.

I kildeområdet blir Basis X Faktor definert. I driverdelen velges omsetningskontoen for Bilindustri-segmentet. For å bestemme andelen av omsetningen på tvers av alle regioner velges Alle segmenter 2-elementet.

For alle andre dimensjoner som ikke er spesifikt definert i parameterne, brukes andelen av målet. Hvis målområdet er null, kan ikke tilordningsprosessen bestemme andelen og mislykkes. Derfor bør Vekslende målkonfigurasjon brukes for å definere hvordan du tilordner verdier per dimensjon hvis det angitte målområdet er tomt.

Denne tabellen viser hvordan omsetning, som er definert som driveren, blir distribuert i Segment 2-elementer. Kun valgte elementer med ikke-nullverdier vises:

Omsetningen for Midtøsten er for eksempel 150 000 000. Denne verdien tilsvarer 28,57 % av omsetning for alle segmenter, 525 000 000.

Denne tabellen viser datatilordningen som tilsvarer dataflytanalysen for det valgte tilordningstrinnet. Den valgte kontoen er Andre driftskostnader (varer). Verdiene tilordnes i henhold til distribusjonen av omsetning på tvers av steder som er angitt i Segment 2:

Den totale verdien som skal tilordnes, er resultatet av Basis X Faktor multiplisert med omsetningen for det valgte dataområdet. Omsetningen for Bilindustri-segmentet for alle steder for Segmenter 2 er 525 000 000. Basis X Faktor er 0,02. Den totale verdien som skal tilordnes, er 10 500 000. Denne verdien distribueres på tvers av alle segmenter 2 proporsjonalt til driveren. For eksempel blir 28,57 % av denne totale verdien, det vil si 3 000 000, belastet til Midtøsten.

Disse filtrene brukes for dataflytanalysen som brukes i dette eksempelet:

• Konfigurasjonssett: 2018-20
• Versjon: Budsjett 1
• Gruppe: Tilordningsnivå 0001
• Enhet: Genesis Cars
• Segment 2: Alle segmenter 2
  Merk

  Segment 2 representerer referansedimensjonen.

• Tid: 2018
• Konto: Andre driftskostnader (varer)

Eksempel 4: Bruke en manuell driver

Dette eksempelet viser hvordan du kan bruke en manuell driver til å tilordne alle utgifter som ikke er tilordnet, til kontoen Reisekostnader (salg). Standardkonfigurasjonen er basert på demodataene. Tilordningsparameterne er definert for nivå 1, trinn 5 og bruker verdier fra kontoen Reisekostnader (salg) som ikke er tilordnet til steder.

Som et resultat av dette tilordningstrinnet blir alle kostnadene for kontoen Reisekostnader (salg) distribuert til forskjellige steder i henhold til en manuelt definert driver.

Denne tabellen viser hvordan tilordningsparameterne er definert:

For å vise hvordan den manuelle driveren er definert, klikker du på Tilordning og Driveraktivering i Konfigurasjon-delen. Påse at enheten er Genesis Cars, og klikk på Endre-ikonet ved siden av Driver 0001, Stedsdel for utgifter som ikke er tilordnet. Velg år: 2018 og versjon:Budsjett 1. I Dataområde-delen er Segment 2 definert som referansedimensjonen.

Når du definerer driververdiene, kan du se gjennom verdiene på tvers av alle stedene i Segment 2 og for alle månedene i 2018. Som standard er verdiene like for hver måned i 2018.

Denne tabellen viser verdiene som er definert for den manuelle driveren for nivå 1-elementer i Segment 2. I tillegg vises også dataflytanalysen for kontoen Reisekostnader (salg):

Du kan utvide Nivå 1-elementer for å vise hvordan verdiene distribueres til basiselementene. Basert på kolonnen Definerte driververdier i denne tabellen kan du vise hvordan den tilordnede verdien skal distribueres på tvers av stedene.

Når det vises fra stedsperspektivet, inneholder Definert driververdi en sum på 100,00 for det konsoliderte elementet Alle segmenter 2. Denne verdien deles mellom seks Nivå 1-elementer i Segment 2: Ikke tilordnet, Europa, Midtøsten, Asia, Amerika og Afrika. Proporsjonene til 100,00 som holdes av hvert sted, korresponderer med proporsjonene i beløpet som skal tilordnes, det vil si 345,00.

Europa skal for eksempel tilordnes en brøkdel på 40/100 av det totale beløpet som skal tilordnes. Dette tilsvarer en belastning på 138,00 fra summen på 345,00. På samme måte skal Asia tilordnes en brøkdel på 24/100 av 345,00. Dette fører til en belastning på 83,00.

Disse filtrene brukes for dataflytanalysen som brukes i dette eksempelet:

• Konfigurasjonssett: 2018-20
• Versjon: Budsjett 1
• Gruppe: Tilordningsnivå 0001
• Enhet: Genesis Cars
• Segment 2: Alle segmenter 2
  Merk

  Segment 2 representerer referansedimensjonen.

• Tid: 2018
• Konto: Reisekostnader (salg)

Eksempel 5: Tilordne verdier på tvers av enheter

Dette eksempelet viser hvordan du kan tilordne beløp fra en valgt konto på tvers av forskjellige enheter. Du kan se gjennom demodataene og det tilsvarende tilordningstrinnet: Nivå 3, trinn 1, Goodwill (bruttoverdi) Cars til Finance.

Som et resultat av dette tilordningstrinnet utbetales 50 % av kontoen Goodwill (bruttoverdi), det vil si 400 000,00, fra Genesis Cars-enheten. Det samme beløpet belastes til kontoen Goodwill (bruttoverdi) for Genesis Finance-enheten.

For å tilordne beløp på tvers av ulike enheter må alternativet Aktiver for alle enhetstilordninger aktiveres. Det må velges en målenhet når du har aktivert dette alternativet.

Disse filtrene brukes for dataflytanalysen som brukes i dette eksempelet:

• Konfigurasjonssett: 2018-20
• Versjon: Budsjett 1
• Gruppe: Tilordningsnivå 0003
• Enhet: Genesis Cars
  Merk

  Bruk Genesis Cars til å vise de utbetalte beløpene og Genesis Finance til å se gjennom beløpene som er belastet, henholdsvis.

• Segment 2: Alle segmenter 2
• Tid: 2018
• Konto: Goodwill (bruttoverdi)