예제

이 예제에서의 목적은 다음과 같은 세그먼트 구조를 만드는 것입니다.

1차 세그먼트 구조:

  • 비즈니스 세그먼트 총계
    • 할당되지 않음
    • 비즈니스 단위 A&E
      • 자동차
      • 무역
      • 비즈니스 단위 A&E_Elim
    • 비즈니스 단위 S&CG
      • 소비재
      • 서비스
      • 비즈니스 단위 S&CG_Elim
    • 적용 불가능
    • Business Segments Total_Elim

2차 세그먼트 구조:

  • 비즈니스 세그먼트 총계
    • 할당되지 않음
    • 적용 불가능
    • EMEA
      • 유럽
      • 중동
      • EMEA_Elim
    • APAC_AMER
      • 아시아
      • 아메리카
      • 아프리카
      • APAC_AMER_Elim
    • Business Segments Total_Elim

3차 세그먼트 구조:

  • 비즈니스 세그먼트 총계
    • 할당되지 않음
    • 적용 불가능
    • AS600 Aquachrono
      • 사계절용 타이어
      • 여름용 타이어
      • 겨울용 타이어
      • AS600 Aquachrono_Elim
    • AS700 Supersport
      • 특가 판매
      • SUV(4x4) 타이어
      • AS700 Supersport_Elim
    • Business Segments Total_Elim

제거 설정

분개장 1에는 기업 RU0002 Genesis Finance, 회사 간 RU0001 Genesis Cars 및 기타 금융 소득 계정이 포함됩니다. 기타 금융 수입은 제거 설정의 계정 설정입니다. 분개장 1에는 두 개의 라인이 있습니다.

분개장 2는 분개장 1 이후에 생성됩니다. 분개장 2에는 엔터티로 RU0001 Genesis Cars에 대한 기타 금융 비용 대차 계정과 회사 간으로 RU0002 Genesis Finance가 포함됩니다. 대조 계정은 제거 설정의 설정입니다. 분개장 2에는 두 개의 라인이 있습니다.

차액 계정

엔터티/회사 간 및 계정의 요소 좌표가 상대방(회사 간/엔터티 및 대조 계정)과 동일한 경우 제거는 회사간 차액 계정을 통해 처리됩니다.

다음 표는 엔터티/회사 간 관계에 대해 동일한 요소 좌표의 예를 보여줍니다.

엔터티 회사 간 계정 기본 2차 3차 PrimPartner SecPartner 3차 값
Genesis Finance Genesis Cars 기타 금융 수입 자동차 중동 특가 판매 무역 유럽 특가 판매 80.15
Genesis Cars Genesis Finance 기타 금융 비용 자동차 중동 특가 판매 무역 유럽 특가 판매 -80.15

분개장 1

이 목록은 분개장 1에 대한 기본 데이터를 보여줍니다.

  • 그룹: GR0001
  • 수준: 조정된 엔터티 데이터
  • 엔터티: RU0002 Genesis Finance
  • 회사 간: RU0001 Genesis Cars
  • 계정: 기타 금융 수입
  • 1차 세그먼트: 자동차
  • 2차 세그먼트: 중동
  • 3차 세그먼트: 특가 판매
  • 1차 파트너 세그먼트: 무역
  • 2차 파트너 세그먼트: 유럽
  • 3차 파트너 세그먼트: 특가 판매
  • 값: +80.15

예제 1차 세그먼트 구조에서 Automotive 요소의 직접적인 상위는 비즈니스 단위 A&E이므로 Automotive는 비즈니스 단위 A&E_Elim 요소와 교환됩니다. 마찬가지로 2차 세그먼트 구조의 Middle East 요소는 EMEA_Elim 요소와 교환됩니다. 예를 들어, 3차 세그먼트 구조의 Special Offers 요소는 AS700 Supersport_Elim 요소와 교환됩니다.

다음 표는 첫 번째 제거 분개장 줄이 다음 좌표에 대해 포함하는 요소를 보여줍니다.

  • 그룹: GR0001
  • 수준: 조정된 엔터티 데이터
  • 엔터티: RU0002 Genesis Finance
  • 회사 간: RU0001 Genesis Cars
  • 계정: 기타 금융 수입
1차 세그먼트 2차 세그먼트 3차 세그먼트 1차 파트너 세그먼트 2차 파트너 세그먼트 3차 파트너 세그먼트 차변
비즈니스 단위 A&E_Elim EMEA_Elim AS700 Supersport_Elim 무역 유럽 특가 판매 80.15

첫 번째 제거 분개장 줄에서 세그먼트 요소는 직접 상위의 제거 요소와 교환됩니다. 파트너 세그먼트 요소는 변경되지 않습니다.

다음 표는 두 번째 제거 분개장 줄이 다음 좌표에 대해 포함하는 요소를 보여줍니다.

  • 그룹: GR0001
  • 수준: 조정된 엔터티 데이터
  • 엔터티: RU0001 Genesis Cars
  • 회사 간: RU0002 Genesis Finance
  • 계정: 회사 간 재무수입 차액
1차 세그먼트 2차 세그먼트 3차 세그먼트 1차 파트너 세그먼트 2차 파트너 세그먼트 3차 파트너 세그먼트 차변
비즈니스 단위 A&E_Elim EMEA_Elim AS700 Supersport_Elim 자동차 유럽 특가 판매 80.15

두 번째 제거 분개장 줄에서 수행되는 작업은 다음과 같습니다.

  • 엔터티는 회사 간과 교환됩니다.
  • 회사 간 차액 재무 수입 계정이 사용됩니다.
  • 1차 파트너 세그먼트(거래)의 상대방은 직접 상위(비즈니스 단위 A&E_Elim)의 _Elim 요소가 있는 1차 세그먼트로 예약됩니다.
  • 2차 파트너 세그먼트(유럽)의 상대방은 직접 상위(EMEA_Elim)의 _Elim 요소가 있는 2차 세그먼트로 예약됩니다.
  • 3차 파트너 세그먼트(Special Offers)의 상대방은 직접 상위(AS700 Supersport_Elim)의 _Elim 요소가 있는 3차 세그먼트로 예약됩니다.

두 번째 제거 분개장 줄에서 수행되는 단계는 다음과 같습니다.

  1. 엔터티와 회사 간은 교환됩니다.
  2. 차액 계정과 교환됩니다.
  3. 엔터티와 회사 간이 교환되었기 때문에 세그먼트의 좌표는 파트너 세그먼트와 교환됩니다.
  4. 세그먼트 요소는 직접 상위 항목의 제거 요소와 교환됩니다. 파트너 세그먼트 요소는 변경되지 않습니다.

분개장 2

분개장 2에는 엔터티로 RU0001 Genesis Cars에 대한 기타 금융 비용 대차 계정과 회사 간으로 RU0002 Genesis Finance가 포함됩니다.

이 목록은 분개장 2에 대한 기본 데이터를 보여줍니다.

  • 그룹: GR0001
  • 수준: 조정된 엔터티 데이터
  • 엔터티: RU0001 Genesis Cars
  • 회사 간: RU0002 Genesis Finance
  • 계정: 기타 금융 비용
  • 1차 세그먼트: 자동차
  • 2차 세그먼트: 중동
  • 3차 세그먼트: 특가 판매
  • 1차 파트너 세그먼트: 무역
  • 2차 파트너 세그먼트: 유럽
  • 3차 파트너 세그먼트: 특가 판매
  • 값: -80.15

예제 1차 세그먼트 구조에서 Automotive 요소의 직접적인 상위는 비즈니스 단위 A&E이므로 Automotive는 비즈니스 단위 A&E_Elim 요소와 교환됩니다. 마찬가지로 2차 세그먼트 구조의 Middle East 요소는 EMEA_Elim 요소와 교환됩니다. 예를 들어, 3차 세그먼트 구조의 Special Offers 요소는 AS700 Supersport_Elim 요소와 교환됩니다.

다음 표는 첫 번째 제거 분개장 줄이 다음 좌표에 대해 포함하는 요소를 보여줍니다.

  • 그룹: GR0001
  • 수준: 조정된 엔터티 데이터
  • 엔터티: RU0001 Genesis Cars
  • 회사 간: RU0002 Genesis Finance
  • 계정: 기타 금융 비용
1차 세그먼트 2차 세그먼트 3차 세그먼트 1차 파트너 세그먼트 2차 파트너 세그먼트 3차 파트너 세그먼트 대변
비즈니스 단위 A&E_Elim EMEA_Elim AS700 Supersport_Elim 무역 유럽 특가 판매 80.15

첫 번째 제거 분개장 줄에서 세그먼트 요소는 직접 상위의 제거 요소와 교환됩니다. 파트너 세그먼트 요소는 변경되지 않습니다.

다음 표는 두 번째 제거 분개장 줄이 다음 좌표에 대해 포함하는 요소를 보여줍니다.

  • 그룹: GR0001
  • 수준: 조정된 엔터티 데이터
  • 엔터티: RU0001 Genesis Cars
  • 회사 간: RU0002 Genesis Finance
  • 계정: 회사 간 차액 재무 경비
1차 세그먼트 2차 세그먼트 3차 세그먼트 1차 파트너 세그먼트 2차 파트너 세그먼트 3차 파트너 세그먼트 차변
비즈니스 단위 A&E_Elim EMEA_Elim AS700 Supersport_Elim 자동차 유럽 특가 판매 80.15
참고

Genesis Cars는 수익이 있고 차액을 수령하는 기업입니다.

두 번째 제거 분개장 줄에서 수행되는 작업은 다음과 같습니다.

  1. 엔터티는 회사 간과 교환됩니다.
  2. 1차 파트너 세그먼트(거래)의 상대방은 직접 상위(비즈니스 단위 A&E_Elim)의 _Elim 요소가 있는 1차 세그먼트로 예약됩니다.
  3. 2차 파트너 세그먼트(유럽)의 상대방은 직접 상위(EMEA_Elim)의 _Elim 요소가 있는 2차 세그먼트로 예약됩니다.
  4. 3차 파트너 세그먼트(Special Offers)의 상대방은 직접 상위(AS700 Supersport_Elim)의 _Elim 요소가 있는 3차 세그먼트로 예약됩니다.