로컬 현금 흐름 및 통화 차액 계산
엔터티 현금 흐름 조정 보고서에서 현재 기간과 이전 기간 사이의 대차대조표에 나타나는 현금 및 현금 등가물의 차액이 현금 흐름의 결과와 동일한지 여부를 확인할 수 있습니다. 이전 기간은 일반적으로 지난 해의 기간 12입니다.
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현금 및 현금 등가물(즉, 현금 흐름표)의 순 증가 또는 감소가 대차대조표 계정에 의해 완전히 설명되는지 여부를 결정하는 데 사용되는 재무 계정 정의는 현금 계정 유형을 기반으로 하는 매개 변수화를 통해 이루어집니다. 그러한 재무 계정 정의는 구성 세트, 버전 및 기간에 따라 결정됩니다. 이에 따라 더 많거나 적은 계정이 고려되는 경우 재무 계정 구조를 변경할 수 있습니다.
이전 연도의 대차대조표 계정 설정을 현재 연도와 비교할 때 현금 흐름이 자세히 설명되는 경우 로컬 통화의 차액은 0입니다. 그래야만 통화 환산을 통해 결과 그룹 통화 차액을 설명할 수 있습니다.
이전 연도의 대차대조표 계정 설정을 현재 연도와 비교할 때 현금 흐름이 자세히 설명되지 않는 경우 로컬 통화의 차액은 0이 아닙니다. 이 경우에는 특히 일부 현금 흐름 계정이 여전히 수동 유형을 가지고 있을 경우 수동 조정을 해야 합니다.
다음 표는 시스템 계정 설정 현금 흐름 통화 차액에 대한 표준 설정에서 현금 흐름 통화 차액의 계산을 위한 수식을 보여줍니다.
| 수식 단계 | 프로세스 정보 |
|---|---|
| 1 모든 현금 흐름 계정이 할당된 환율 유형(F, A, WA)에 따라 변환됩니다. | 프로세스의 사전 조건. |
| 2 조정은 통화 차액 계산을 위한 필수 전제 조건입니다. 이 조정의 결과는 로컬 통화로 0이어야 합니다. [현지 통화로 표시된 현재 기간의 대차대조표 연간 누계에 정의된 현금 계정] - [현지 통화로 표시된 이전 기간(12/년-1)의 대차대조표 연간 누계에 정의된 현금 계정] - [현금 흐름 계정 시스템 설정] = 0현금 계정(현금 계정 형식의 현금 흐름 계정)은 구성 세트, 버전 및 기간별 등의 현금 흐름 매개 변수를 통해 구성됩니다. 현금 및 현금 등가물의 현금 증가/감소에 대한 현금 흐름 계정 시스템 설정은 로컬 통화로 YTD입니다. 이 설정은 구성 세트, 버전 및 기간에 따라 달라지지 않습니다. |
확인은 프로세스의 일부입니다. |
| 3 통화 차액 계산. 이 계산의 결과는 통화 차액입니다. [그룹 통화로 표시된 현재 기간의 대차대조표 연간 누계에 정의된 현금 계정] - [그룹 통화로 표시된 이전 기간(12/년-1)의 대차대조표 연간 누계에 정의된 현금 계정] - [현금 흐름 계정 시스템 설정] = 그룹 통화의 통화 차액현금 계정(현금 계정 형식의 현금 흐름 계정)은 구성 세트, 버전 및 기간별 등의 현금 흐름 매개 변수를 통해 구성됩니다. 현금 및 현금 등가물의 현금 증가/감소에 대한 현금 흐름 계정 시스템 설정은 그룹 통화로 YTD입니다. 이 설정은 구성 세트, 버전 및 기간에 따라 달라지지 않습니다. |
계산 프로세스 |
외국 엔터티의 로컬 현금 흐름 조정 후 통화 차액이 현금 흐름 통화 차액 프로세스에 의해 계산됩니다.
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로컬 현금 흐름이 아직 조정되지 않은 경우 다음과 유사한 오류 메시지가 수신됩니다.
엔터티 XXXX에 대한 로컬 통화의 현금 흐름 조정이 수행되지 않았습니다!