할당 방법: 예제
다음 예제는 몇 가지 사용 사례와 다양한 할당 옵션을 사용하여 여러 시나리오를 처리하는 방법을 보여줍니다.
예제 1: 소스에 따라 비례적으로 할당
첫 번째 예제는 할당될 금액이 소스에 따라 비례적으로 계산되고 면제되는 방법을 보여줍니다.
이 예제에서는 어떤 비용 센터에도 할당되지 않은 [출장비(G&A)] 계정의 50%가 [마케팅] 비용 센터에 할당됩니다. 데모 데이터에서 할당 구성을 검토할 수 있습니다. 해당 할당 단계는 [출장비(G&A)에서 마케팅]입니다. 이 단계는 수준 1에 할당됩니다.
할당 프로세스 중에 정의된 소스 영역의 값을 검색하고 정의된 비율에 곱하여 대상에 할당합니다. 요소가 정의되지 않은 모든 차원의 경우 총 차원 수가 할당됩니다.
다음 표는 해당 할당 단계에 대한 할당의 매개 변수화를 보여줍니다.
| 매개 변수 | 소스 | 대상 |
|---|---|---|
| 버전 | 예산 1 | 예산 1 |
| 할당 형식 |
데이터 영역의 % 비율: 50% |
소스에 따라 비례적으로 |
| 참조 차원 | 조직: 할당되지 않음 | 조직: 마케팅 |
| 데이터 영역 | 해당 없음 | 해당 없음 |
다음 다이어그램은 소스 데이터를 사용하여 할당될 값을 계산하는 방법을 보여줍니다.
이 예제에는 통합 요소 2018과 1월, 2월, 3월의 3개월만 표시됩니다.
-21,373 x 50% = -10,686Value for month X = Total value to be allocated x Percentage for month X of the total in Source Area 예를 들어, 2018년 1월의 경우 어떤 비용 센터에도 할당되지 않은 [출장비(G&A)] 계정의 금액은 -18,585입니다. 이 값은 [2018]년 총금액의 87%를 나타냅니다. 2018년 1월의 마케팅에 할당될 값은 -9,293입니다. 이 값은 2018년에 할당될 값, 즉 -10,686의 87%에 해당합니다.
Value for Jan = -10,686 x 87% = -9,293 마찬가지로 다른 달에 대한 할당될 값이 계산됩니다. 3월의 값 1,115는 2018년 총계의 -5.2%에 해당합니다. 3월에 할당될 값을 계산하려면 할당될 총값에 3월의 해당 비율을 곱해야 합니다.
Value for Mar = -10,686 x (-5.2%) = 558 이 예제에서 사용되는 데이터 흐름 분석에 적용되는 필터는 다음과 같습니다.
- 구성 세트: 2018-20
- 버전: 예산 1
- 그룹: 할당 수준 0001
- 엔터티: Genesis Cars
- 세그먼트 2: 모든 세그먼트 2참고
세그먼트 2는 참조 차원을 나타냅니다.
- 시간: 2018
- 계정: 출장비(G&A)
예제 2: 0으로 설정 면제 방법을 사용하는 기준 X 비율
이 예제에서는 더 낮은 가격으로 자재를 구매하기 위해 교육 기관에서 펜 및 기타 자재를 대량으로 구매합니다. 1년에 몇 번 구매가 이루어집니다. 해당 청구 기간을 기반으로 재무 부서에서 특정 월에 대한 이 비용을 보고합니다. 이와 같은 구매가 이루어진 달은 보다 나쁜 결과를 보여줍니다. 그러나 추가 자재를 구매하지 않은 다른 달의 결과는 더 양호합니다.
관리부에서 전년도의 평균 자재 비용을 사용하여 원가 요소(예: 학생당 $2.50 값)를 계산할 수 있습니다. 이 요소를 사용하여 매월 계산된 금액을 할당할 수 있습니다. 이 예제에서는 학생 수가 드라이버입니다. 학생당 $2.50 금액이 기준 X 비율입니다. 학생 수에 $2.50 요소를 곱하여 각 월의 자재 비용을 계산할 수 있습니다.
동시에 [0으로 설정] 면제 방법을 사용하여 해당 청구 월에 재무 부서에서 제공한 최대 자재 원가를 제거할 수 있습니다.
다음 표는 기준 X 비율 할당의 결과와 [0으로 설정] 옵션을 사용하는 방법을 보여줍니다.
| 월 | 자재 비용 | 학생 수 | 계산된 비용 | 0으로 설정 | 차액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1월 | $0.00 | 1,000 | $2,500.00 | $0.00 | $2,500.00 |
| 2월 | $25,000.00 | 1,100 | $2,750.00 | - $25,000.00 | - $22,250.00 |
| 3월 | $100.00 | 2,200 | $5,500.00 | - $100.00 | $5,400.00 |
| 4월 | $0.00 | 2,100 | $5,250.00 | $0.00 | $5,250.00 |
| 5월 | $0.00 | 2,500 | $6,250.00 | $0.00 | $6,250.00 |
| 6월 | $3,000.00 | 600 | $1,500.00 | - $3,000.00 | - $1,500.00 |
| 7월 | $18,000.00 | 600 | $1,500.00 | $18,000.00 | - $16,500.00 |
| 8월 | $0.00 | 0 | $0.00 | $0.00 | $0.00 |
| 9월 | $0.00 | 2,100 | $5,250.00 | $0.00 | $5,250.00 |
| 10월 | $1,900.00 | 3,200 | $8,000.00 | - $1,900.00 | $6,100.00 |
| 11월 | $0.00 | 3,000 | $7,500.00 | $0.00 | $7,500.00 |
| 12월 | $1,000.00 | 1,600 | $4,000.00 | - $1,000.00 | $3,000.00 |
| 합계 | $49,000.00 | 20,000 | $50,000.00 | - $49,000.00 | $1,000.00 |
전체적으로 보면 비용이 학생 수에 비례하여 모든 달에 배포되는 경우 2월, 6월 및 7월의 결과가 더 좋습니다. $2.50의 기준 X 비율을 기준으로 하는 계산된 비용이 재무 부서에서 보고한 자재 비용과 정확히 일치하지 않을 수도 있습니다. 그렇지만 재무 부서의 자재 원가를 기준으로 하는 것보다 비용이 1년 내내 더 균등하게 배포됩니다.
예제 3: 데모 데이터의 기준 X 비율 할당
이 예제를 사용하여 기준 X 비율이 데모 데이터에서 사용되는 방법과 할당 값이 계산되는 방법을 검토할 수 있습니다. 데모 데이터의 기본 구성에서는 수준 1의 기준 X 비율을 사용합니다. 해당 할당 단계는 3단계 [매출 기준 기타 운영비(실질)]입니다.
다음 표는 수준 1, 3단계 할당에 대한 할당 매개 변수화를 보여줍니다.
| 매개 변수 | 소스 | 드라이버 | 대상 |
|---|---|---|---|
| 버전 | 예산 1 | 예산 1 | 예산 1 |
| 할당 형식 | 기준 X 비율 | 해당 없음 | 대상에 따라 비례적으로 |
| 요소: 0.02 | 드라이버: 매출 | 해당 없음 | |
| 참조 차원 | 해당 없음 | 세그먼트 1: 자동차 | 세그먼트 1: 자동차 |
| 데이터 영역 | 해당 없음 | 세그먼트 1: 자동차 | 세그먼트 1: 자동차 |
| 세그먼트 2: 모든 세그먼트 2 | 세그먼트 2: 모든 세그먼트 2 |
이 예제는 세그먼트 1에 있는 자동차 요소의 매출을 기준으로 하는 할당을 보여줍니다. 이 예제에서는 기준 X 비율 요소를 사용하여 매출의 0.02에 해당하는 추가 비용을 청구합니다. 추가 비용은 물류 부서에 할당됩니다.
소스 영역에 기준 X 비율이 정의됩니다. 드라이버 섹션에서 자동차 세그먼트의 매출 계정이 선택됩니다. 모든 지역에서 매출의 비율을 판별하기 위해 모든 세그먼트 2 요소가 선택됩니다.
매개 변수에 명확하게 정의되지 않은 다른 모든 차원의 경우 대상의 비율이 사용됩니다. 대상 영역이 0이면 할당 프로세스가 비율을 판별할 수 없으며 실패합니다. 따라서 [대체 대상 구성]을 사용하여 지정된 대상 영역이 비어 있는 경우에 차원별로 값을 할당하는 방법을 정의해야 합니다.
다음 표는 드라이버로 정의된 매출이 [세그먼트 2] 요소 내에서 배포되는 방식을 보여줍니다. 0이 아닌 값이 있는 선택한 요소만 표시됩니다.
| 위치 | 수익 | 매출 % |
|---|---|---|
| 모든 세그먼트 2 | 525,000,000.00 | 100.00% |
| 유럽 | 375,000,000.00 | 71.43% |
| 스위스 | 184,920,000.00 | 35.22% |
| 영국 | 190,080,000.00 | 36.21% |
| 중동 | 150,000,000.00 | 28.57% |
| 요르단 | 80,000,000.00 | 15.24% |
| 사우디아라비아 | 70,000,000.00 | 13.33% |
예를 들어 중동의 매출은 150,000,000입니다. 이 값은 모든 세그먼트의 매출 525,000,000의 28.57%에 해당합니다.
다음 표는 선택한 할당 단계에 대한 데이터 흐름 분석에 해당하는 데이터 할당을 보여줍니다. 선택한 계정은 [기타 운영비(실질)]입니다. 이 값은 [세그먼트 2]에 지정된 위치에서의 매출 배포에 따라 할당됩니다.
| 세그먼트 2 | 사전 할당 | 면제됨 | 청구됨 | 사후 할당 |
|---|---|---|---|---|
| 모든 세그먼트 2 | -7,956,000.00 | 0.00 | -10,500,000.00 | -18,456,000.00 |
| 할당되지 않음 | -16,000.00 | 0.00 | 0.00 | -16,000.00 |
| 유럽 | -5,640,000.00 | 0.00 | -7,500,000.00 | -13,140,000.00 |
| 스위스 | -3,720,000.00 | 0.00 | -3,698,400.00 | -7,418,400.00 |
| 영국 | -1,920,000.00 | 0.00 | -3,801,600.00 | 5,721,600.00 |
| 중동 | -2,300,000.00 | 0.00 | -3,000,000.00 | -5,300,000.00 |
| 요르단 | -1,600,000.00 | 0.00 | -1,600,000.00 | -3,200,000.00 |
| 사우디아라비아 | -700,000.00 | 0.00 | -1,400,000.00 | -2,100,000.00 |
할당될 총값은 기준 X 비율에 선택한 데이터 영역의 매출을 곱한 결과입니다. 세그먼트 2의 모든 위치에 대한 자동차 세그먼트의 매출은 525,000,000입니다. 기준 X 비율은 0.02입니다. 할당될 총값은 10,500,000입니다. 이 값은 드라이버에 따라 비례적으로 모든 세그먼트 2에서 배포됩니다. 예를 들어, 이 총값의 28.57%, 즉 3,000,000이 중동에 청구됩니다.
이 예제에서 사용되는 데이터 흐름 분석에 적용되는 필터는 다음과 같습니다.
- 구성 세트: 2018-20
- 버전: 예산 1
- 그룹: 할당 수준 0001
- 엔터티: Genesis Cars
- 세그먼트 2: 모든 세그먼트 2참고
세그먼트 2는 참조 차원을 나타냅니다.
- 시간: 2018
- 계정: 기타 운영비(실질)
예제 4: 수동 드라이버 사용
이 예제는 수동 드라이버를 사용하여 [출장비(판매)] 계정에 청구된 할당되지 않은 모든 비용을 할당하는 방법을 보여줍니다. 기본 구성은 데모 데이터를 기반으로 합니다. 할당 매개 변수가 수준 1, 5단계에 대해 정의되고 위치에 할당되지 않은 [출장비(판매)] 계정의 값을 사용합니다.
이 할당 단계의 결과로 [출장비(판매)] 계정의 모든 비용이 수동으로 정의된 드라이버에 따라 다양한 위치에 배포됩니다.
다음 표는 할당 매개 변수가 정의되는 방식을 보여줍니다.
| 매개 변수 | 소스 | 드라이버 | 대상 |
|---|---|---|---|
| 버전 | 예산 1 | 예산 1 | 예산 1 |
| 할당 형식 | 데이터 영역의 % | 드라이버 | 소스에 따라 비례적으로 |
| 면제 방법 | 비례 | 해당 없음 | 해당 없음 |
| 비율: 100.00% | 드라이버: 할당되지 않은 비용에 대한 위치 비율 | ||
| 참조 차원 | 세그먼트 2: 할당되지 않음 | 세그먼트 2: 모든 세그먼트 2 | 세그먼트 2: 모든 세그먼트 2 |
| 데이터 영역 | 조직: 할당되지 않음 | 조직: 할당되지 않음 | 조직: 할당되지 않음 |
| 세그먼트 1: 할당되지 않음 | 세그먼트 1: 할당되지 않음 | 세그먼트 1: 할당되지 않음 | |
| 세그먼트 2: 할당되지 않음 | 세그먼트 2: 모든 세그먼트 2 | 세그먼트 2: 모든 세그먼트 2 |
수동 드라이버가 정의되는 방식을 보려면 구성 섹션에서 [] 및 []를 클릭하십시오. 엔터티가 [Genesis Cars]인지 확인하고 [드라이버 0001], [할당되지 않은 비용에 대한 위치 비율] 옆에 있는 [] 아이콘을 클릭하십시오. 연도: [2018] 및 버전:[예산 1]을 선택하십시오. 데이터 영역 섹션에서 [세그먼트 2]가 참조 차원으로 정의됩니다.
드라이버 값을 정의할 때 [세그먼트 2]에 있는 모든 위치의 값과 2018년 모든 월의 값을 검토할 수 있습니다. 기본적으로 2018년 각 월의 값은 동일합니다.
다음 표는 세그먼트 2, 수준 1의 수동 드라이버에 대해 정의된 값을 보여줍니다. 또한 [출장비(판매)] 계정에 대한 데이터 흐름 분석도 표시됩니다.
| 세그먼트 2 | 정의된 드라이버 값 | 사전 할당 | 면제됨 | 청구됨 | 사후 할당 |
|---|---|---|---|---|---|
| 모든 세그먼트 2 | 100.00 | -345.00 | 345.00 | -345.00 | -345.00 |
| 할당되지 않음 | 0.00 | -345.00 | 345.00 | 0.00 | 0.00 |
| 유럽 | 40.00 | 0.00 | 0.00 | -138.00 | -138.00 |
| 중동 | 4.00 | 0.00 | 0.00 | -14.00 | -14.00 |
| 아시아 | 24.00 | 0.00 | 0.00 | -83.00 | -83.00 |
| 아메리카 | 32.00 | 0.00 | 0.00 | -110.00 | -110.00 |
| 아프리카 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
수준 1 요소를 확장하여 값이 기본 요소에 배포되는 방식을 볼 수 있습니다. 이 표의 [정의된 드라이버 값] 열을 기반으로 할당된 값이 위치 간에 배포되는 방식을 볼 수 있습니다.
위치 큐브 뷰에서 볼 때 정의된 드라이버 값은 [모든 세그먼트 2] 통합 요소에 대해 총 100.00을 보유합니다. 이 값은 [세그먼트 2]의 6개 수준 1 요소, 즉 할당되지 않음, 유럽, 중동, 아시아, 아메리카 및 아프리카 간에 분배됩니다. 각 위치가 보유하는 100.00 중 비율은 할당될 금액(345.00) 중에서 차지하는 금액에 해당합니다.
예를 들어 유럽에는 할당될 총금액의 40/100이 할당됩니다. 이는 총 345.00 중에서 138.00의 청구에 해당합니다. 마찬가지로 아시아에는 345.00의 24/100가 할당됩니다. 결과적으로 83.00이 청구됩니다.
이 예제에서 사용되는 데이터 흐름 분석에 적용되는 필터는 다음과 같습니다.
- 구성 세트: 2018-20
- 버전: 예산 1
- 그룹: 할당 수준 0001
- 엔터티: Genesis Cars
- 세그먼트 2: 모든 세그먼트 2참고
세그먼트 2는 참조 차원을 나타냅니다.
- 시간: 2018
- 계정: 출장비(판매)
예제 5: 엔터티 간 값 할당
이 예제는 선택한 계정의 금액을 여러 엔터티 간에 할당하는 방법을 보여줍니다. 데모 데이터 및 해당 할당 단계인 수준 3, 1단계, 영업권(총액) 자동차에서 재무를 검토할 수 있습니다.
이 할당 단계의 결과로 [영업권(총액)] 계정, 즉 400,000.00의 50%가 Genesis Cars 엔터티에서 면제됩니다. 동일한 금액이 [Genesis Finance] 엔터티에 대한 [영업권(총액)] 계정에 청구됩니다.
여러 엔터티 간에 금액을 할당하려면 [엔터티 할당 전반에서 사용 설정] 옵션이 사용 설정되어야 합니다. 이 옵션을 사용 설정한 후 대상 엔터티를 선택해야 합니다.
이 예제에서 사용되는 데이터 흐름 분석에 적용되는 필터는 다음과 같습니다.
- 구성 세트: 2018-20
- 버전: 예산 1
- 그룹: 할당 수준 0003
- 엔터티: Genesis Cars참고
[Genesis Cars]를 사용하여 면제된 금액을 보고 [Genesis Finance]를 사용하여 청구된 금액을 검토할 수 있습니다.
- 세그먼트 2: 모든 세그먼트 2
- 시간: 2018
- 계정: 영업권(총액)